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你好老師，以前我們公司是小規(guī)模納稅人，后來升成一般納稅人了，但是升了一般納稅人之后又抵扣了小規(guī)模期間取得的專票?，F(xiàn)在稅管員讓做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，請問怎么轉(zhuǎn)？會(huì)涉及補(bǔ)稅嗎？
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你好，需要補(bǔ)稅的，借主營業(yè)務(wù)成本或者是銷售費(fèi)用等
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2023 12/14 10:49
郭老師 
2023 12/14 10:49
他是要求你們自己申報(bào)還是直接補(bǔ)稅？
84784969 
2023 12/14 10:50
沒說，只是說讓我們做轉(zhuǎn)出。可以不補(bǔ)稅然后在本期或者后期抵扣嗎
郭老師
2023 12/14 10:52
你在申報(bào)表里面申報(bào)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可以啊。
84784969
2023 12/14 11:03
需要補(bǔ)什么稅種？
郭老師
2023 12/14 11:06
你好，增值稅附加稅
84784969
2023 12/14 11:07
補(bǔ)增值稅和附加稅這兩種是吧？
郭老師
2023 12/14 11:08
是的，對的，是這個(gè)意思。
84784969
2023 12/14 11:09
有沒有什么方法不補(bǔ)呢？因?yàn)槲覀儸F(xiàn)在還有進(jìn)項(xiàng)票可抵扣
郭老師
2023 12/14 11:11
你好，你在申報(bào)表里面進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后再認(rèn)證發(fā)票不就可以了嗎？
84784969
2023 12/14 11:13
對，我就是這個(gè)意思，但是這個(gè)月已經(jīng)認(rèn)證抵扣了發(fā)票。下個(gè)月我們一邊認(rèn)證抵扣發(fā)票一邊進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，就這樣操作是吧？
郭老師
2023 12/14 11:18
對的，是的，前提是你稅務(wù)局同意才行。
84784969
2023 12/14 13:02
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄呢？做完轉(zhuǎn)出是不是年底還有一筆分錄呢
郭老師
2023 12/14 13:12
借主營業(yè)務(wù)成本或者是銷售費(fèi)用等
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
你的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)的話，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也結(jié)轉(zhuǎn)，如果他不結(jié)轉(zhuǎn)的話，其他的也不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
84784969
2023 12/14 13:18
進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，請問年底進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目，結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？
郭老師
2023 12/14 13:20
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784969
2023 12/14 14:37
好的，謝謝。沒有其他分錄了是吧？
郭老師
2023 12/14 14:40
對的，是的，沒有其他的。
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