00:10:00
問題已解決
高新技術企業(yè)，生產型出口企業(yè)、進項稅5%加計抵減額？（平常不需要交增值稅，出口占大部分，一般每個月都是退稅），所屬期11月份增值稅申報享受了2023年1-11月份進項稅額5%加計抵減，所屬期11月份不需要繳納增值稅，做賬怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（加計抵減額）
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
借：銀行存款
貸：應收補貼款
2023 12/14 15:52
84784948 
2023 12/14 16:11
老師，我們大部分都是出口，不但不需要繳納增值稅，每個月還退稅？？？？、、
樸老師 
2023 12/14 16:12
收集齊退稅資料既可以退稅
84784948
2023 12/14 16:14
老師，你審題不清啊，我問的問題是：我們每個月無需繳納增值稅，所屬期11月份增值稅申報享受了2023年1-11月份進項稅額5%加計抵減，所屬期11月份不需要繳納增值稅，針對進項稅額的5%加計抵減，這個做賬怎么做？
樸老師
2023 12/14 16:24
?計提加計抵減額：借：應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，當月不足抵減的，結轉下期繼續(xù)抵減。
84784948
2023 12/14 16:26
好的，謝謝老師
樸老師
2023 12/14 16:27
不用客氣
不好意思了
我看成出口退稅了
閱讀 338
描述你的問題，直接向老師提問
441
意見反饋
