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老師我想問哈就是先進(jìn)制造業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減5%，假如說我是第一次抵減，在增值稅附表四一般加計(jì)抵減哪里，本期發(fā)生額是1-11月份進(jìn)項(xiàng)稅額*5%，得到10萬，我本月需要繳納的增值稅是3萬元，加計(jì)抵減額還有7萬沒有抵扣，本期余額哪里是7萬，這樣我只需要做增值稅附表四就可以了嗎，還需要去填寫其他申報(bào)表嗎，還有我沒有抵扣完的7萬怎么做賬務(wù)處理啦？
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您好，這個(gè)的話，是需要做附表四就可以的，其他不需要了，沒有抵扣完的，這個(gè)做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
2023 12/14 22:18
84785022 
2023 12/14 22:20
做待抵扣進(jìn)項(xiàng)只是賬務(wù)上做嗎，申報(bào)表上是不需要再去做了嗎？
小鎖老師 
2023 12/14 22:21
嗯對(duì)，是這意思的了
84785022
2023 12/14 22:22
還有就是加計(jì)抵減額抵減的是增值稅，附加稅包含在里面嗎？
小鎖老師
2023 12/14 22:22
附加稅是不包含的
84785022
2023 12/14 22:23
老師完整的賬務(wù)處理是怎么做的啦，從沒有抵扣完的加計(jì)抵減額開始
小鎖老師
2023 12/14 22:24
借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額? 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸 銀行存款
小鎖老師
2023 12/14 22:25
借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸 銀行存款 其他收益
84785022
2023 12/14 22:25
還有就是允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額可不可以用增值稅申報(bào)表上的那個(gè)累計(jì)額啦
小鎖老師
2023 12/14 22:26
噢只要你認(rèn)證的那一部分都是可以抵扣的
84785022
2023 12/14 22:28
第一個(gè)分錄沒有看懂，第二個(gè)是繳稅的分錄，如果我有未抵扣完的加計(jì)抵減額，應(yīng)該是不會(huì)有銀行存款的
小鎖老師
2023 12/14 22:30
如果你全部沒有繳納的話，貸方就是其他收益
小鎖老師
2023 12/14 22:30
第一個(gè)分錄是你做采購(gòu)的時(shí)候用的
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