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執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已實(shí)現(xiàn)的壞賬損失如何填報(bào)利潤(rùn)表和所得稅匯算清繳
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您好
需要按照以下步驟進(jìn)行：
一、填報(bào)利潤(rùn)表
在利潤(rùn)表中，壞賬損失會(huì)體現(xiàn)在“資產(chǎn)減值損失”這一項(xiàng)目中。因此，在填報(bào)利潤(rùn)表時(shí)，需要將已實(shí)現(xiàn)的壞賬損失計(jì)入“資產(chǎn)減值損失”中。具體的填報(bào)方法如下：
1.找到利潤(rùn)表中的“資產(chǎn)減值損失”項(xiàng)目。
2.在該項(xiàng)目中，將已實(shí)現(xiàn)的壞賬損失金額填入。
3.如有其他資產(chǎn)減值損失，也需一并填入。
二、填報(bào)所得稅匯算清繳
在所得稅匯算清繳時(shí)，壞賬損失需要計(jì)入應(yīng)納稅所得額中。具體的填報(bào)方法如下：
1.找到所得稅匯算清繳中的“資產(chǎn)減值損失”項(xiàng)目。
2.在該項(xiàng)目中，將已實(shí)現(xiàn)的壞賬損失金額填入。
3.如有其他資產(chǎn)減值損失，也需一并填入。
4.根據(jù)稅法規(guī)定，壞賬損失可能享受一定的稅收優(yōu)惠政策，具體需根據(jù)實(shí)際情況判斷并填報(bào)。
2023 12/14 22:41
84785007 
2023 12/14 22:47
但是小企業(yè)準(zhǔn)則下的利潤(rùn)表里面沒有“資產(chǎn)減值損失科目”，壞賬損失是在“營(yíng)業(yè)外支出”科目下
王超老師 
2023 12/14 22:51
那么你用營(yíng)業(yè)外支出或者管理費(fèi)用來代替的
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