问题已解决

去年一筆檢查費(fèi)。當(dāng)時(shí)做的借預(yù)付賬款 貸銀行存款，今年發(fā)現(xiàn)票就在去年的憑證后面。去年沒(méi)有做到費(fèi)用，按沒(méi)有收到發(fā)票做的預(yù)付了?，F(xiàn)在需要做調(diào)整。怎么做憑證？

84785014| 提问时间：2023 12/15 15:20
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郭老師
金牌答疑老师
职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸預(yù)付賬款，這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬。
2023 12/15 15:22
84785014
2023 12/15 15:23
不涉及以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
2023 12/15 15:23
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)
84785014
2023 12/15 15:24
做完您這個(gè)分錄然后再重新拿去年發(fā)票做到今年費(fèi)用里么？企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是需要如何調(diào)整？
郭老師
2023 12/15 15:25
借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付賬款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2023 12/15 15:25
清繳納稅調(diào)減 已經(jīng)做了，再做今年的費(fèi)用不就重復(fù)了？
84785014
2023 12/15 15:26
如果企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就按您下面這個(gè)分錄做然后再正常用去年發(fā)票入賬做借方管理費(fèi)用。貸什么呢？
84785014
2023 12/15 15:28
您的意思做完調(diào)整后。不用掛費(fèi)用科目了？直接在今年匯算清繳時(shí)處理么？去年發(fā)票沒(méi)看到，只做了預(yù)付，今年匯算清繳怎么處理
郭老師
2023 12/15 15:28
是的，對(duì)的， 做了以前年度損益調(diào)整就沒(méi)有然后了。
84785014
2023 12/15 15:30
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按您借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸預(yù)付賬款。然后也不用再做其他了。年度匯算清繳怎么操作？
郭老師
2023 12/15 15:31
是的，對(duì)的，是的，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)賬載金額。
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