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去年一筆檢查費(fèi)。當(dāng)時(shí)做的借預(yù)付賬款 貸銀行存款,今年發(fā)現(xiàn)票就在去年的憑證后面。去年沒有做到費(fèi)用,按沒有收到發(fā)票做的預(yù)付了?,F(xiàn)在需要做調(diào)整。怎么做憑證?

84785014| 提問時(shí)間:2023 12/15 15:20
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計(jì)師
借利潤分配未分配利潤,貸預(yù)付賬款,這個(gè)是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬。
2023 12/15 15:22
84785014
2023 12/15 15:23
不涉及以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
2023 12/15 15:23
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)
84785014
2023 12/15 15:24
做完您這個(gè)分錄然后再重新拿去年發(fā)票做到今年費(fèi)用里么?企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是需要如何調(diào)整?
郭老師
2023 12/15 15:25
借以前年度損益調(diào)整,貸預(yù)付賬款,借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2023 12/15 15:25
清繳納稅調(diào)減 已經(jīng)做了,再做今年的費(fèi)用不就重復(fù)了?
84785014
2023 12/15 15:26
如果企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則就按您下面這個(gè)分錄做然后再正常用去年發(fā)票入賬做借方管理費(fèi)用。貸什么呢?
84785014
2023 12/15 15:28
您的意思做完調(diào)整后。不用掛費(fèi)用科目了?直接在今年匯算清繳時(shí)處理么?去年發(fā)票沒看到,只做了預(yù)付,今年匯算清繳怎么處理
郭老師
2023 12/15 15:28
是的,對的, 做了以前年度損益調(diào)整就沒有然后了。
84785014
2023 12/15 15:30
如果是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,按您借利潤分配未分配利潤,貸預(yù)付賬款。然后也不用再做其他了。年度匯算清繳怎么操作?
郭老師
2023 12/15 15:31
是的,對的,是的,納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額。
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