00:10:00
問題已解決
假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2018 年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。 (1）取得銷售收人2500萬元。 (2）銷售成本1100萬元。 （3）發(fā)牛銷售貴用 670 萬元(其中廣告費(fèi)450萬元)：管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用 60萬元 （4）銷售稅金160萬元（含增值稅 120萬元） （5）營業(yè)外收人70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈30萬元，支付稅收滯納金 1萬元） 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)。 （1）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)子扣除的銷售費(fèi)用 (2〉計(jì)算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用 (3）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)子扣除的營業(yè)外支出 (4）計(jì)算該企業(yè)2018 年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，稍等解答過程中
2023 12/15 16:07
朱小慧老師 
2023 12/15 16:14
1
銷售費(fèi)用限額=2500*15%=375，允許扣除的銷費(fèi)用=670-450+375=595
2
招待費(fèi)限額1=15*60%=9，限額2500*0.005=12.5，允許扣除的管理費(fèi)用=480-15+9=474
朱小慧老師
2023 12/15 16:18
會計(jì)利潤=2500-1100-670-480-60-（160-120）+70-50=170
捐贈支出限額=170*12%=20.4
允許扣除的營業(yè)外支出=50-30-1+20.4=39.4
所得稅稅額=（2500-1100-595-474-60-40+70-39.4）*25%
閱讀 231
描述你的問題，直接向老師提問
275
意見反饋
