問(wèn)題已解決

這圖中，第124題怎么做

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/16 10:32
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué) 應(yīng)交所得稅=(1000+100+50+20-40/25%)*25%=252.5
2023 12/16 10:46
84784969
2023 12/16 10:48
為什么100+20=120不是乘以0.15的
冉老師
2023 12/16 10:52
因?yàn)檫@個(gè)計(jì)算的是當(dāng)期所得稅，按照現(xiàn)有稅率 100是公允價(jià)值波動(dòng)，不是真正出售損益，要納稅調(diào)增 20是計(jì)提的壞賬損失，稅法不認(rèn)，所以加回來(lái)
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