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2，公司取"以舊換新"方式銷售首應(yīng)的消費(fèi)稅為 850*200/1.13*5%+10*1100/1.13*10%=8495.58

麻煩你把題干發(fā)過來復(fù)制

1、 位于市區(qū)的某乙公司為增值稅一般納稅人，主要從事首飾生產(chǎn)和零售業(yè)務(wù)，2022年10月發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下 (1）向消費(fèi)者零售上月購進(jìn)的寶石，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售收人2.2萬元。(2）銷售自產(chǎn)的翡翠手錫和金項(xiàng)組成的套裝禮盒，取得含稅收人10.9萬元，其中金項(xiàng)鏈?zhǔn)杖?.7萬元，翠手收人4.2萬元

(3）零售自產(chǎn)鉑金手鏈20條，取得零售收人0.86萬元（其中包裝盒收人0.86萬元）；零售鉆石戒指30個(gè)，取得零售收人18.08萬元：零售外購的包金手30個(gè)，得零售收人7.2萬元 (4）當(dāng)月用若干自產(chǎn)金項(xiàng)鏈抵償某企業(yè)的債務(wù)，該批項(xiàng)賬面成本為39萬元，平均零售價(jià)70.2萬元，最高售價(jià)72萬元

(5）采取"以舊換新"方式向消費(fèi)者銷售自產(chǎn)耳環(huán)200對(duì)，新耳環(huán)每對(duì)零售價(jià)2650元，舊耳環(huán)每對(duì)作價(jià)1800元，每對(duì)耳環(huán)得差價(jià)款 850元：采取同樣方式向消費(fèi)者銷售外購珍珠手鏈10條，新珍珠手每條售價(jià)1100元，舊珍珠手每條作價(jià)800元，每條珍珠手鏈取得差價(jià)款300元 (6）自產(chǎn)一批鉑金首飾，生產(chǎn)成本為20萬元，公司將該批首飾作為福利發(fā)放給職工，乙公司沒有同類鉑金首飾的銷售價(jià)格

(7）當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為34萬元 已知：金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為5%，成本利潤率為6%。以物易物，換進(jìn)貨物未取得增值稅專用發(fā)票，其他貴重首飾和珠寶玉石的消費(fèi)稅稅率10%;需要考慮地方教育附加。

這個(gè)是五個(gè)問題，需解答

老師，你其他的題是不會(huì)做嗎？

會(huì)的需要計(jì)算做好了發(fā)給你

3，乙公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅合計(jì)金額為 0.96+0.85+0.86/1.13*5%+（18.08/1.13*10%+7.2/1.13*5%+72/1.13*5%+20*1.06/（1-5%）*5%=6.22

4當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)34 當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 （2.2+10.9+0.86+18.08+7.2+70.2+0.02*850+0.11*10）/1.13*13%+20*1.06/（1-5%）*13%=17.57 應(yīng)交增值稅17.57-34=-16.43

5、乙公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加 6.22*（7%+3%）=0.622