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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，票已開出去，貨對(duì)方也已經(jīng)使用，現(xiàn)在出來質(zhì)量問題，對(duì)方不付款，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，需要紅沖發(fā)票，對(duì)方已經(jīng)抵扣了需要給我們開紅字信息表，不配合的話投資客戶的稅務(wù)局
2023 12/18 19:16
84785028 
2023 12/18 19:18
老師，對(duì)方?jīng)]有抵扣，今天對(duì)方退回發(fā)票讓我紅沖，我沒同意，認(rèn)為這個(gè)貨對(duì)方已經(jīng)用掉，至于款對(duì)方付不付是老板之間協(xié)調(diào)的問題，紅沖應(yīng)該不合理吧
廖君老師 
2023 12/18 19:20
您好，我們質(zhì)量有問題，人家不付款票也還給我們了，這是合理的，我們把貨拿回來修理一下。
您把自己當(dāng)客戶就能理解了，我們?cè)谔詫毶腺I了件衣服，是破的，您說要不要付款呀，肯定退貨是不是
84785028
2023 12/18 19:21
老師，是混凝土，對(duì)方已經(jīng)在工地上使用了，如果紅沖發(fā)票的話，根本沒有貨退回來呀
廖君老師
2023 12/18 19:22
哦哦，那這個(gè)確實(shí)不一樣，質(zhì)量有問題我們可以折扣銷售，重新開一張打折后的發(fā)票，得讓業(yè)務(wù)跟客戶去溝通
84785028
2023 12/18 19:26
老師，客戶今天把專票退回讓我紅沖，我這邊需要紅沖嗎
廖君老師
2023 12/18 19:30
您好，紅沖是要紅沖的，折扣銷售也是要重新開票，我們混凝土已經(jīng)出去了，這個(gè)成本怎么結(jié)，還是得讓業(yè)務(wù)員盡快跟客戶聯(lián)系，馬上就是年末了
84785028
2023 12/18 19:31
老師，具體的處理步驟是不是我還是要收下客戶退回來的專票，然后做紅沖處理對(duì)嗎
廖君老師
2023 12/18 19:35
您好，是的呢，開紅票后把這個(gè)紅票入賬，就是原確認(rèn)收入的反分錄，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄要沖回，得趕緊讓業(yè)務(wù)去跟客戶溝通了，
84785028
2023 12/18 19:41
老師，雙方老板已經(jīng)協(xié)商好，是質(zhì)量問題，責(zé)任由我們承擔(dān)，對(duì)方不付款。但我們這邊已經(jīng)入賬了，并且貨對(duì)方已經(jīng)用在工地了，如果紅沖的話，根本沒貨退回來呀
廖君老師
2023 12/18 19:50
您好，已經(jīng)談好的，那我們直接開紅票，做這個(gè)紅票的分錄就可以了，那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄也紅沖，
借：營(yíng)業(yè)外支出? ?貸：庫存商品
這是經(jīng)營(yíng)過程的產(chǎn)品不合格損失，可以稅前扣除的，要取得對(duì)方認(rèn)為我們質(zhì)量不合格的資料備查
84785028
2023 12/18 19:55
老師，這個(gè)不需要視同銷售嗎？做營(yíng)業(yè)外支出需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
廖君老師
2023 12/18 20:00
您好，這是正常損失，不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，因?yàn)楣芾聿簧?+ 貨物滅失（同時(shí)滿足）才要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
這也不是視同銷售，我們沒有無償送給人家
84785028
2023 12/18 20:33
老師，正確的處理是我們要回拿開出去的紙質(zhì)專票，再在全電發(fā)票的模式下紅沖對(duì)嗎？
84785028
2023 12/18 20:36
然后，再做一張借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫存商品的分錄，這樣就銷庫存了對(duì)嗎
廖君老師
2023 12/18 20:39
您好，上面有條信息，您不是說“客戶今天把專票退回讓我紅沖”么
這個(gè)票他們都沒抵扣，要給我們的，數(shù)電發(fā)票紅沖紙票。根據(jù)此前多地稅務(wù)局的答疑情況來看，各票種之間的紅沖規(guī)則為“新沖舊、電沖紙”
2.分錄是這樣的哦，要有對(duì)方確認(rèn)我們產(chǎn)品不合格的資料哈，因?yàn)槲覀円惽翱鄢@個(gè)營(yíng)業(yè)外支出的
84785028
2023 12/18 20:52
老師，您的意思是做營(yíng)業(yè)外支出要有不合格的資料，這個(gè)資料一般在是什么樣的形式啊，我沒碰到過啊，都是老板他們口頭約定的
廖君老師
2023 12/18 20:56
您好，這個(gè)分錄是營(yíng)業(yè)外支出，一般是要納稅調(diào)增的，因?yàn)槲覀円惽翱鄢砸〉觅Y料，資料沒有統(tǒng)一的形式，只要是對(duì)方確認(rèn)我們產(chǎn)品不合格的資料就行，哪怕對(duì)方寫一個(gè)產(chǎn)品不合格的情況說明，對(duì)方判斷這個(gè)不合格的依據(jù)，我知道這個(gè)資料可能會(huì)要得有些辛苦，但您要跟老板說，不取得這些資料，這些損失就不能抵我們的利潤(rùn)
84785028
2023 12/18 21:01
明白了，老師。那我這些要做的會(huì)計(jì)處理就是：第一，拿回發(fā)票紅沖做一筆銷售的紅字分錄，再做一筆：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫存商品的分錄，如果有質(zhì)量不合格的說明就可以稅前扣除，如果沒有就只有調(diào)增，這樣就可以了對(duì)嗎
廖君老師
2023 12/18 21:03
您好，是的哦，上面少了一個(gè)沖回以前結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （負(fù)）? 貸：庫存商品（負(fù)）
84785028
2023 12/18 21:34
明白了，謝謝老師！
廖君老師
2023 12/18 21:38
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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