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問題已解決
老師，公司和另一方共同合作管理一個期貨賬戶，公司出資，另一方出期貨策略建議。盈利虧損都按約定比例共擔(dān)。然后目前對方有一筆保證金在公司賬上，結(jié)束合作時候賬戶是虧損狀態(tài)?，F(xiàn)在需要用這筆保證金來彌補(bǔ)虧損。需要怎么處理這筆保證金呢？在哪個科目？需要繳納增值稅嘛？
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同學(xué)你好
在這種情況下，處理保證金的方式和科目取決于你們的具體約定和合同條款。一般來說，如果保證金是用于彌補(bǔ)虧損的，可以將其計(jì)入“其他應(yīng)收款”或“其他應(yīng)付款”科目。
如果合同約定保證金是用來彌補(bǔ)虧損的，那么在結(jié)束合作時，對方可以將保證金轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款”科目，用于彌補(bǔ)賬戶的虧損。同時，你們也可以根據(jù)合同約定，將保證金作為債務(wù)處理，計(jì)入“其他應(yīng)收款”科目。
至于是否需要繳納增值稅，這需要根據(jù)你們所在地的稅務(wù)規(guī)定來判斷。一般來說，如果保證金是作為合同款項(xiàng)的一部分，那么可能需要繳納增值稅。但是，如果保證金是作為債務(wù)處理，那么可能不需要繳納增值稅。
2023 12/19 10:31
84785007 
2023 12/19 10:36
老師，合同規(guī)定這筆保證金是用于彌補(bǔ)虧損的。然后這筆保證金之前就已經(jīng)在其他應(yīng)付款里了，現(xiàn)在結(jié)束合作這筆保證金需要全部彌補(bǔ)虧損 這樣的。所以需要怎么處理它
樸老師 
2023 12/19 10:43
同學(xué)你好
轉(zhuǎn)到營業(yè)外之后直接彌補(bǔ)就可以
84785007
2023 12/19 10:45
好的謝謝老師 是否需要繳納增值稅需要稅局老師確定咯
樸老師
2023 12/19 10:48
營業(yè)外的話是不用交的
84785007
2023 12/19 10:58
我們稅管說因?yàn)槭侨降?，所以要不要繳納增值稅他還要再查一查。所以我現(xiàn)在也有點(diǎn)懵
樸老師
2023 12/19 11:02
那就只能看稅局了哦
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