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1中營業(yè)外收入沒有協(xié)商協(xié)議，只有付款回單了，時間超過了3年，之前一直掛著賬，這樣的話，可以稅前扣除嗎？2中的補償損失也只有收款的銀行回單，連備注都沒有，這樣直接計入營業(yè)外收入可行嗎？需要繳納增值稅嗎？

您好，1.沒有協(xié)商協(xié)議也沒辦法了，這個合同上有寫70萬違約金的事吧 2.營業(yè)外收入并繳納增值稅，這個一點問題也沒有

1中合同沒有寫明違約金金額是多少，違約條款只寫了按《合同法》辦理，預(yù)付款收不回，這樣可以默認為違約金處理，稅前扣除嗎？ 2中營業(yè)外收入繳納增值稅，按什么稅目繳納。需要開發(fā)票嗎？

您好，1.有這個“只寫了按《合同法》辦理，預(yù)付款收不回”可以了 2.不開發(fā)票，我們目前是13%，就是收到的錢 除1.13 再乘13%

2不開發(fā)票，我們申報繳納了增值稅，客戶那邊沒法抵扣呀

2中補償款，不繳納增值稅可以不？

您好，客戶還要抵扣呀，那就開票，這個開啥呢，合同還沒實施呀，我們供應(yīng)商不也沒給我們開票么 （一)合同實施前違約的處理方法。 如果是供貨方 （收款方)收取違約金，并且對方在合同實施前違約，雙方最終并沒有執(zhí)行合同，則此違約金不屬于生產(chǎn)經(jīng)營的業(yè)務(wù)往來結(jié)算，根據(jù)《發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，不需要開具發(fā)票。 可以根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定開具收據(jù)，有稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制收據(jù)的地區(qū)，可經(jīng)開具稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的收據(jù)。 【解析】發(fā)生非價外費用的違約金、賠償費等非應(yīng)稅項目支出，取得蓋有收款單位印章的收據(jù)或收款個人簽具的收據(jù)、收條或簽收花名冊等單據(jù)，并附合同等憑據(jù)以及收款單位或個人的證照或身份證明復(fù)印件為輔證。 （二)合同實施過程中違約的處理方法。 如果是供貨方 （收款方)收取違約金，并且對方在合同實施過程中違約，而合同內(nèi)容屬于應(yīng)繳增值稅行為，則根據(jù)《增值稅暫行條例》第六條以及《增值稅暫行條例實施細則》第十二條的規(guī)定，即，增值稅銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價款和價外費用，包括違約金。