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問題已解決
老師，資產負債表和利潤表的勾稽關系是利潤表期末凈利潤+資產負債表未分配利潤期初數據=資產負債表未分配利潤期末數對吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是的。利潤表期末凈利潤+資產負債表未分配利潤期初數據=資產負債表未分配利潤期末數
2023 12/19 18:10
84784975 
2023 12/19 18:12
那如果發(fā)生匯算清繳退稅就會出現(xiàn)差異，如果匯算清繳是收到退稅勾稽關系：
利潤表期末凈利潤+資產負債表未分配利潤期初數據+收到的退稅款=資產負債表未分配利潤期末數
84784975
2023 12/19 18:15
如果匯算清繳是補交稅款就是
利潤表期末凈利潤+資產負債表未分配利潤期初數據-補交的稅款=資產負債表未分配利潤期末數
姜再斌 老師 
2023 12/19 18:20
你好，如果匯算清繳是補交稅款就是你說的這個關系。
84784975
2023 12/19 18:25
如果匯算清繳是收到退稅
利潤表期末凈利潤+資產負債表未分配利潤期初數據+收到的退稅款=資產負債表未分配利潤期末數
姜再斌 老師
2023 12/19 18:30
你好，如果如果匯算清繳是收到退稅，你說的公式對。
但收到退稅，可確認其他收益。
84784975
2023 12/19 18:34
可是這個怎么會有確認其他收益呢？他這個應該是跟利潤分配外分配利潤里面整吧，因為是小企小工小企業(yè)會計準則，他應該是那個結轉到利潤分配費分配利潤，而不是那個。其他收益。
姜再斌 老師
2023 12/19 19:11
你好，具體情況具體分析，你理解的對。
84784975
2023 12/20 10:05
老師，2個問題
1）如果涉及到暫估沒有收到對應發(fā)票后期也不會收到對應發(fā)票，這個就需要調增處理對吧？
那暫估調增
借：應付賬款-暫估
貸：利潤分配——未分配利潤
對吧？
2）對應的資產負債表的未分配利潤期末數就是：
利潤表期末凈利潤%2b資產負債表未分配利潤期初數據%2b暫估調增數據=資產負債表未分配利潤期末數
對吧？
姜再斌 老師
2023 12/20 12:02
你好，你的理解是對的。
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