免費(fèi)問(wèn)答

好的，辛苦了

（1）該企業(yè)2022年銷(xiāo)售額=300+22.6/1.13=320（萬(wàn)元） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)4萬(wàn)元，扣除限額=320*0.005=1.6（萬(wàn)元） 4*60%=2.4（萬(wàn)元）準(zhǔn)予扣除1.6萬(wàn)元，調(diào)增2.4萬(wàn)元。 廣宣費(fèi)30萬(wàn)元，扣除限額=320*15%=48（萬(wàn)元）由于上年結(jié)轉(zhuǎn)40萬(wàn)元，準(zhǔn)予扣除48萬(wàn)元，調(diào)減18萬(wàn)元。 （2）工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=150*2%=3（萬(wàn)元）準(zhǔn)予扣除3萬(wàn)元，調(diào)增2萬(wàn)元。 職工福利費(fèi)扣除限額=150*14%=21（萬(wàn)元）準(zhǔn)予扣除21萬(wàn)元，調(diào)增4萬(wàn)元。 職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=150*8%=12（萬(wàn)元）準(zhǔn)予扣除12萬(wàn)元，調(diào)增3萬(wàn)元。 （3）城建稅+教育附加稅=（40.6+132.4）*（7%+3%+2%）=20.76萬(wàn)元，準(zhǔn)予扣除的稅金及附加為20.76萬(wàn)元。 （4）2022年會(huì)計(jì)利潤(rùn)=320-120-10-20-100-150-5-25-15-30+180+57.5-20.76=61.74（萬(wàn)元） 公益捐贈(zèng)扣除限額=61.74*12%=7.41（萬(wàn)元） （5）2022年應(yīng)納稅所得額=61.74+2.4-18+2+4+3+6+4+（20-7.41）-57.5=20.23（萬(wàn)元） 2022年應(yīng)納稅額=20.23*25%=5.06（萬(wàn)元）