問(wèn)題已解決

老師保險(xiǎn)理賠回來(lái)的款怎么賬務(wù)處理？

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/25 11:05
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艷民老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 當(dāng)時(shí)肯定掛了其他應(yīng)收款，款回來(lái)了就這樣入賬。
2023 12/25 11:07
84784952
2023 12/25 11:10
之前的會(huì)計(jì)放到其他應(yīng)付款了，一直怕在賬上?，F(xiàn)在其他應(yīng)付款，在資產(chǎn)負(fù)債表里是負(fù)數(shù)。我該怎么調(diào)整賬呢
艷民老師
2023 12/25 11:14
那就這樣做分錄，把往來(lái)科目沖平即可。 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款
84784952
2023 12/25 11:17
老師為什么其他應(yīng)付資產(chǎn)負(fù)債表是負(fù)數(shù)呢
84784952
2023 12/25 11:21
老師您看一下，我發(fā)您的圖片
艷民老師
2023 12/25 11:22
因?yàn)樗琴J方余額的一個(gè)科目，負(fù)債，但因?yàn)槟阕隽似渌麘?yīng)付款的借方，所以是負(fù)數(shù)
84784952
2023 12/25 11:30
我怎么調(diào)整呢？稅務(wù)局不讓負(fù)數(shù)。
艷民老師
2023 12/25 11:34
在做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，把賬面借方余額的客商的金額相加，放在報(bào)表中的其他應(yīng)收款中，報(bào)表中的其他應(yīng)付款只反映賬面是貸方余額的客商金額。這屬于報(bào)表填報(bào)的問(wèn)題，手動(dòng)修改。不調(diào)整賬面哦，只調(diào)報(bào)表。
84784952
2023 12/25 11:39
資產(chǎn)負(fù)債表里左邊其他應(yīng)收32萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表右邊什么減少了
84784952
2023 12/25 11:39
資產(chǎn)負(fù)債表，我怎么才能平了呢
艷民老師
2023 12/25 11:44
左邊其他應(yīng)收款金額：其他應(yīng)收款本身的金額+其他應(yīng)付款科目中的借方余額 右邊其他應(yīng)付款金額：其他應(yīng)付款科目中的貸方余額
84784952
2023 12/25 11:45
好的老師，明白了，謝謝
艷民老師
2023 12/25 11:47
祝您學(xué)習(xí)愉快，給老師五星好評(píng)哦
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