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問題已解決
求解第三題所得稅會(huì)計(jì)題目，共兩個(gè)小題。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，這個(gè)題目有點(diǎn)復(fù)雜，老師寫完發(fā)你
2023 12/26 10:45
84785001 
2023 12/26 10:49
冉老師太牛啦?。e的老師都不會(huì)做，半天沒人解答都是你在解答！
冉老師 
2023 12/26 10:53
/1、會(huì)計(jì)折舊1500/10*2=300,稅法折舊1500/10=150，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（300-150）*25%=37.5
公允價(jià)值變動(dòng)損益確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=（1200-800）*25%=100
存貨跌價(jià)遞延所得稅資產(chǎn)75*25%=18.75
借遞延所得稅資產(chǎn)18.75+37.5=56.25
貸所得稅費(fèi)用56.25
?
借所得稅費(fèi)用100
貸遞延所得稅負(fù)債100
2、應(yīng)納稅所得額=3000+150+500-400+250+75=3575
應(yīng)交所得稅=3575*25%=893.75
借所得稅費(fèi)用893.75
貸應(yīng)交所得稅893.75
?
冉老師
2023 12/26 10:54
能幫到同學(xué)，老師也很開心
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