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問題已解決
老師好，這個(gè)題幫解析一下，第五題，轉(zhuǎn)回，不是減少嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答轉(zhuǎn)回時(shí)會增加，而不是減少。
2023 12/26 12:24
84784996 
2023 12/26 12:25
不理解。轉(zhuǎn)回不是減少嘛
艷民老師 
2023 12/26 13:07
轉(zhuǎn)回時(shí)
借：遞延所得稅負(fù)債
貸：所得稅費(fèi)用
發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的減少額，轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的增加額。
假如會計(jì)利潤是200，無其他事項(xiàng)，應(yīng)交所得稅費(fèi)用是200*0.25=50，
假如會計(jì)利潤是200，期初應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額是100萬元，期末是80萬元，則應(yīng)交所得稅費(fèi)用是=200-（80-100）=220*0.25=55
84784996
2023 12/26 16:49
還是沒反應(yīng)過來
84784996
2023 12/26 16:52
發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債，
艷民老師
2023 12/26 16:52
期初應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額是100萬元，期末是80萬元，這句話是不是說轉(zhuǎn)回了，先理解這句話，然后看上面的結(jié)果。
84784996
2023 12/26 19:19
老師，我慢慢看明白了，謝謝你
艷民老師
2023 12/26 19:20
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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