免費問答

1.搜集本期收入和支出的明細(xì)賬，并分別計算出本期應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、三項費用、存貨等現(xiàn)金流入和流出的金額。 2.按照正負(fù)號編制現(xiàn)金流量表，并計算出期末現(xiàn)金余額。 在制作過程中，也可以采取直接法來編制業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流量表。在直接法中，現(xiàn)金流量表的編制涉及到企業(yè)在一定期限內(nèi)所涉及的現(xiàn)金流量信息，具體可以調(diào)整存貨、應(yīng)收應(yīng)付款項變動、投資和固定資產(chǎn)折舊等項目來獲得現(xiàn)金流量信息。 如果遇到不確定的項目，建議遵循以下原則： 1.具備高流動性：現(xiàn)金等價物要求有較高的流動性，可以隨時進行兌換或者轉(zhuǎn)移。 2.低風(fēng)險：現(xiàn)金等價物不應(yīng)受到市場上的風(fēng)險或波動的影響，風(fēng)險應(yīng)該盡量的低。 3.價值不變：現(xiàn)金等價物不應(yīng)該有值的波動，也就是說現(xiàn)金等價物的價值應(yīng)該是相對穩(wěn)定的。