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?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅，你看這樣做分錄對嗎
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您好，是這么做的，最后把以前年度損益要轉(zhuǎn)到利潤分配未分配里面
2023 12/26 19:04
84784958 
2023 12/26 19:05
那要不要進項稅額轉(zhuǎn)出啊
東老師 
2023 12/26 19:07
沒必要做進項稅額轉(zhuǎn)出，直接用應(yīng)交稅費未交增值稅就行
84784958
2023 12/26 19:10
?丁老師，剛才說的去年12月份發(fā)出商品中到今年10月底查賬時還沒開票的視同銷售，增值稅已經(jīng)更正申報補繳，入賬科目以前年度損益調(diào)整，那我現(xiàn)在要做一筆收入，對應(yīng)的銷項稅還要入嗎
東老師
2023 12/26 19:11
是的，可以對應(yīng)做一筆銷項稅額，再把銷項稅額轉(zhuǎn)到未交增值稅
84784958
2023 12/26 19:13
分錄你寫下吧
東老師
2023 12/26 19:15
借以前年度損益 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
84784958
2023 12/26 19:22
那要不要寫收入的分錄啊畢竟那時候沒進收入 還有確認銷售了那要確認銷售成本什么時候確認銷售成本啊 還有所得稅不是也要退一部分啊 因為稅收確認了 以前的本年利潤也少了 所以所得稅也要退一部分
東老師
2023 12/26 19:24
可以確認收入，借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整（收入）
結(jié)轉(zhuǎn)成本 借以前年度損益調(diào)整（成本）貸庫存商品
涉及到所得稅的話，借以前年度損益調(diào)整（所得稅費用） 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784958
2023 12/26 19:34
你這個所得稅寫錯應(yīng)該應(yīng)該是借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)為以前沒確認稅收是所得稅多交了還有那個銷項稅額為什么寫借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-銷項稅啊
東老師
2023 12/26 19:37
以前年度損益不是收入的意思嗎
84784958
2023 12/26 19:47
你回答我的問題就好 你這樣說我不理解啊
東老師
2023 12/26 19:53
確認收入 借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整（收入）應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)成本 借以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)成本） 貸庫存商品
結(jié)轉(zhuǎn)和繳納增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
84784958
2023 12/26 19:55
那所得稅不是要減少嗎 應(yīng)為以前沒確認稅收是所得稅多交了
東老師
2023 12/26 19:56
你的收入沒確認，所以確認收入賬上利潤多了，要補企業(yè)所得稅
84784958
2023 12/26 20:15
那補得所得稅是不是這個以前年度損益調(diào)整余額?所得稅稅率
東老師
2023 12/26 20:15
對，沒錯了，是這么算的
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