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問題已解決
剛接手一個老公司發(fā)現(xiàn)有一個固定資產(chǎn)還有凈值，之前提過折舊，但是呢，沒有折舊明細也沒有痕跡可以找到以前怎么計提折舊的。從稅務報表里面看從19年至今都沒有計提過折舊。那我現(xiàn)在應該怎么辦呢？是把它當作一個新的固定資產(chǎn)重新計提折舊嗎？可是也不知道這個固定資產(chǎn)是什么。謝謝！
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你好
固定資產(chǎn)明細沒有嗎
明細賬
2023 12/27 12:47
84785027 
2023 12/27 12:48
沒有，什么都沒有找到
84785027
2023 12/27 12:49
之前這個公司沒有賬，我也不知道之前的會計是按照什么報的稅，但是電子稅務局里面能看到有報表
郭老師 
2023 12/27 12:49
你們看一下你實物里面哪些是固定資產(chǎn)？
84785027
2023 12/27 12:50
固定資產(chǎn)的實物也沒有
郭老師
2023 12/27 12:51
那你看一下他當時買來的時候做了哪個憑證。
84785027
2023 12/27 12:52
這個也沒有，所以我就不知道該怎么做？
郭老師
2023 12/27 12:52
那你做盤虧就可以了。
84785027
2023 12/27 12:53
怎么做盤虧？
84785027
2023 12/27 12:54
凈值還有四萬多呢，原值是115,200
郭老師
2023 12/27 12:57
1、報經(jīng)批準前：
借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損益
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備
貸：固定資產(chǎn)
2、報經(jīng)批準后：
可收回的保險賠償或過失人賠償
借：其他應收款
貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損益
按應計入營業(yè)外支出的金額
借：營業(yè)外支出——盤虧損失
貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損益
84785027
2023 12/27 13:01
我是想著今年計提折舊，費用就多了，這樣企業(yè)所得稅能少交，如果做盤虧也可以達到這樣的效果嗎？
郭老師
2023 12/27 13:24
你這個固定資產(chǎn)有發(fā)票嗎？l
郭老師
2023 12/27 13:25
沒有發(fā)票怎么抵扣所得稅？
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