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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想請問一下，建筑行業(yè)的公司，有做簡易計稅和一般計稅的項目，今年一直做的簡易計稅的項目，在年底采購了一批貨物用于明年一般計稅的項目使用，取得專票，今年的成本怎么入賬，明年的一般計稅可以銷項抵扣進(jìn)項嗎
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借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證
貸銀行
你明年銷售出去了再結(jié)轉(zhuǎn)成本，按照不含稅的進(jìn)項可以抵扣。
2023 12/27 12:50
84784995 
2023 12/27 13:02
那老師這個票入今年的成本了，明年新項目需要抵扣時，稅務(wù)會認(rèn)定為是用于一般計稅項目可以抵扣嗎，稅務(wù)不會認(rèn)定為是簡易計稅項目不得抵扣嗎
84784995
2023 12/27 13:03
老師還有就是這個發(fā)票入今年的成本是含稅的還是不含稅的呢，會影響明年增值稅的抵扣嗎
郭老師 
2023 12/27 13:24
沒做成本呀，我上面給你做的是庫存商品。
郭老師
2023 12/27 13:24
明年借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品不就可以了？
84784995
2023 12/27 13:31
那在計算企業(yè)所得稅的時候，這批貨物的進(jìn)項，會被認(rèn)定為成本嗎
郭老師
2023 12/27 13:32
不會
你沒有做成本
這個不在利潤表
84784995
2023 12/27 13:43
那老師這筆如果要做成本請問需要怎么做呢？
郭老師
2023 12/27 13:44
13:24 42秒里面有回復(fù)用出庫單來做就可以了
84784995
2023 12/27 13:45
那如果做了今年的成本是不是明年的一般計稅項目就不能抵扣進(jìn)項了呀老師
郭老師
2023 12/27 13:46
對的，是的，簡易計稅對應(yīng)的進(jìn)項不允許抵扣
84784995
2023 12/27 13:48
老師就是這個采購的貨物，不做今年的成本，就可以用于明年項目的抵扣了是嗎？但是今年的成本就降低了是吧，企業(yè)所得稅就會增加
郭老師
2023 12/27 13:49
同學(xué)，它影響的是明年的利潤，今年的利潤不影響。
84784995
2023 12/27 13:54
老師我的理解就是不做今年的成本，用于明年抵扣，影響明年的利潤，做了今年的成本，今年的成本就增加，企業(yè)所得稅就相對會減少一些，但是明年就不能用于銷項抵扣進(jìn)項，不影響明年的利潤，是這樣嗎
郭老師
2023 12/27 13:56
對的，對的，是這么做的。
84784995
2023 12/27 15:54
好的謝謝老師，您真專業(yè)
郭老師
2023 12/27 15:54
不用客氣，工作愉快。
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