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建筑業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 一、總則 本制度適用于公司內(nèi)部及下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理。 本制度遵照有利于國(guó)家、有利于企業(yè)、有利于項(xiàng)目的原則制定。 本制度依據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則制定。 二、資金管理 嚴(yán)格執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理制度，收支兩條線管理，嚴(yán)禁坐支、挪用。 公司設(shè)立銀行共用賬號(hào)，統(tǒng)一管理公司所屬項(xiàng)目部的資金。項(xiàng)目部應(yīng)指定專人管理項(xiàng)目資金，并報(bào)公司備案。 銀行共用賬號(hào)只用于收取本項(xiàng)目部工程款和代收公司派駐項(xiàng)目部人員工資、押金，以及購(gòu)買材料等業(yè)務(wù)，不得用于與工程無(wú)關(guān)的資金業(yè)務(wù)。 項(xiàng)目部收取的工程款應(yīng)優(yōu)先支付本項(xiàng)目部的人工費(fèi)、材料費(fèi)等，如有余額方可上繳公司共用賬號(hào)。 公司在共用賬號(hào)內(nèi)的存款余額，按銀行同期存款利率計(jì)算。項(xiàng)目部不得擅自使用公司在共用賬號(hào)內(nèi)的存款余額。 公司對(duì)項(xiàng)目部的付款，原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，如因特殊情況需支付現(xiàn)金時(shí)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意。 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，所有進(jìn)出庫(kù)單據(jù)應(yīng)由材料員、保管員、相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)科審核后方可入帳。 公司共用賬號(hào)啟用時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知公司財(cái)務(wù)科備案，并同時(shí)將啟用信息報(bào)送開戶銀行。 項(xiàng)目部因特殊原因需啟用個(gè)人儲(chǔ)蓄卡保存工程款時(shí)，應(yīng)事先征得公司總經(jīng)理同意，并報(bào)財(cái)務(wù)科備案，同時(shí)將個(gè)人儲(chǔ)蓄卡開戶詳細(xì)資料報(bào)公司財(cái)務(wù)科備查。 三、材料管理 項(xiàng)目部材料員必須根據(jù)工程進(jìn)度提前做好物資采購(gòu)計(jì)劃，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字后報(bào)公司批準(zhǔn)。 所有采購(gòu)的物資應(yīng)做到及時(shí)入庫(kù)，并由保管員、材料員驗(yàn)收簽字后，方可辦理相關(guān)手續(xù)。 物資出庫(kù)應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后發(fā)放，保管員應(yīng)做好出庫(kù)記錄，并每月底將出庫(kù)記錄報(bào)送公司財(cái)務(wù)科備查。 項(xiàng)目部材料員應(yīng)建立完整的材料臺(tái)帳，并及時(shí)將材料出入庫(kù)情況登記入帳。 公司財(cái)務(wù)科應(yīng)定期或不定期對(duì)項(xiàng)目部的材料帳進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理或通報(bào)。 工程竣工后，項(xiàng)目部應(yīng)將剩余物資及時(shí)退回公司，并做好材料消耗的統(tǒng)計(jì)工作。 嚴(yán)禁項(xiàng)目部人員私自購(gòu)買工程所需以外的物品，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)除沒收物品外，還將對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。 四、人工費(fèi)管理 項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)公司要求選用合格的施工人員，并建立完整的施工人員檔案報(bào)公司備案。 項(xiàng)目部因雇傭臨時(shí)工時(shí)，必須嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的有關(guān)規(guī)定，并簽訂有效的雇工合同。 項(xiàng)目部根據(jù)施工進(jìn)度編制人工費(fèi)用款計(jì)劃，并及時(shí)報(bào)送公司財(cái)務(wù)科備查。 公司財(cái)務(wù)科應(yīng)按工程進(jìn)度及時(shí)支付人工費(fèi)，并在節(jié)假日期間按支付比例支付部分人工費(fèi)，以確保人工費(fèi)支付到位。 項(xiàng)目部在工程竣工后應(yīng)及時(shí)核算人工費(fèi)，并將人工費(fèi)支付情況報(bào)送公司財(cái)務(wù)科備查。 公司財(cái)務(wù)科有權(quán)對(duì)項(xiàng)目部的人工費(fèi)支付情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理或通報(bào)。