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老師，單位去年計提的管理費用—職工教育經(jīng)費，借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬，計提的金額沒用完，匯算清繳調(diào)增了，我今年想把計提的職工教育經(jīng)費沖回去，借負管理費用—職工教育經(jīng)費，貸負應(yīng)付職工薪酬，是不是沖回的這部分又交所得稅了？
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同學(xué)你好，是的，這樣調(diào)整，就是又交企業(yè)所得稅了。
2023 12/28 22:28
84785006 
2023 12/28 22:31
因為現(xiàn)在掛的應(yīng)付職工薪酬金額太大了，想沖回去，怎么處理？
王雁鳴老師 
2023 12/28 22:32
同學(xué)你好，沖回去可以按你說的分錄做，然后匯算清繳時，再調(diào)增成本費用就行了。
84785006
2023 12/28 22:36
那匯算的時候這部分填到哪里？
84785006
2023 12/28 22:37
是不是填成本費用的時候把這個沖回去的減掉？
王雁鳴老師
2023 12/28 22:38
同學(xué)你好，匯算的時候這部分填到，職工薪酬納稅調(diào)整明細表里。
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