問(wèn)題已解決

你好老師，我是小規(guī)模，我在做賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年有一筆開(kāi)出去的普票忘了沒(méi)在做賬系統(tǒng)里面做，貨款當(dāng)時(shí)收到了也做了分錄，就是開(kāi)出去的沒(méi)做怎么辦？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/29 23:30
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板栗老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
請(qǐng)問(wèn)您如果沒(méi)有做這筆普票收入的話，您的利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入與系統(tǒng)的開(kāi)票收入對(duì)得上嗎？ 如果貨款收到了做了分錄，請(qǐng)問(wèn)您是怎么做的呢？是存在掛賬嗎？
2023 12/29 23:34
84785017
2023 12/29 23:40
收到貨款，做的分錄是，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，開(kāi)票的金額是抄稅的金額不會(huì)錯(cuò)，利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入額我記不清楚了
板栗老師
2023 12/29 23:45
那您就在2023年做調(diào)整，因?yàn)楝F(xiàn)在已經(jīng)貨款結(jié)清了，所以不應(yīng)該存在應(yīng)收賬款科目。以及您的利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)收入應(yīng)該是和開(kāi)票系統(tǒng)的收入對(duì)不上的，因?yàn)闀?huì)少掉那筆未做的收入金額。您以后可以核對(duì)一下增值稅申報(bào)表的收入金額和利潤(rùn)表金額是否一致，來(lái)判斷是否存在漏記收入的情況 您可以做 借：應(yīng)收賬款 ?貸：以前年度調(diào)整損益 借：以前年度調(diào)整損益 ?貸：未分配利潤(rùn)
84785017
2023 12/29 23:46
好的，謝謝啦
板栗老師
2023 12/29 23:47
好的不客氣哈。祝您工作順利，生活愉快
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