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問(wèn)題已解決
遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)有余額，要是負(fù)數(shù)怎么辦？
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遞延所得稅值為負(fù)數(shù)，意思是說(shuō)稅已經(jīng)交清了，并且是超出了稅收了，下次在交稅時(shí)可以直接用超出的這部分負(fù)數(shù)值抵去應(yīng)交的部分。
2023 12/30 17:11
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老師，我發(fā)現(xiàn)分不清遞延什么時(shí)候是該記賬的數(shù)，什么是應(yīng)有余額，
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遞延所得稅的確認(rèn)不應(yīng)該是按應(yīng)有余額調(diào)整本期數(shù)嗎，期初是100，分月應(yīng)有余額是12.5，做分錄的數(shù)字不應(yīng)該是100-12.5嗎
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老師好，請(qǐng)問(wèn)遞延所得稅的問(wèn)題：1是不是同一個(gè)事項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得稅，比如這道題的第一，第二問(wèn)，都是固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投房，要考慮應(yīng)有余額的問(wèn)題（而這道題的其他小問(wèn)，都是直接確認(rèn)遞延所得稅，沒(méi)有考慮余額）
2 同一個(gè)事項(xiàng)的遞延所得稅，不管對(duì)應(yīng)科目是其他綜合收益，還是所得稅費(fèi)用，但是遞延所得稅負(fù)債是同一個(gè)科目，要考慮余額和發(fā)生額的問(wèn)題，對(duì)嗎？
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請(qǐng)問(wèn)EVA中遞延所得稅貸方余額(如圖三所示)，如何算?圖三顯示的是負(fù)數(shù)，遞延所得稅余額＝遞延所得稅資產(chǎn)－遞延所得稅負(fù)債，按此公式用圖一圖二算的話，遞延所得稅余額是正數(shù)，那么填在表三中的遞延所得稅貸方余額應(yīng)怎么填呢？(注:表三數(shù)據(jù)為另一個(gè)公司，與表一表二所示公司不同)
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遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)+本期發(fā)生額，遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=余額-期初數(shù)？，我說(shuō)的對(duì)不對(duì)？？？還有一種情況，如果設(shè)計(jì)上一年的虧損確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，那么遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)（包含虧損）+本期發(fā)生數(shù)-遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)（虧損） 遞延所得稅發(fā)生額=余額-期初（包含虧損）
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查看更多- 老師，我是大專在讀，但是報(bào)名的時(shí)候填的是大專學(xué)歷，已經(jīng)繳費(fèi)成功了，會(huì)對(duì)后面有影響嗎 昨天
- 請(qǐng)問(wèn)，單位在網(wǎng)銀批量發(fā)工資，一人卡注銷退回，詢問(wèn)新卡號(hào)后重新發(fā)放，這樣做賬需要把這一個(gè)人的一進(jìn)一出做帳嗎？ 昨天
- 給員工通過(guò)網(wǎng)銀批量發(fā)工資，有個(gè)員工的卡注銷了，退回1筆，隨即又重新發(fā)放，請(qǐng)問(wèn)還需要單獨(dú)做這一筆的賬嗎，謝謝 昨天
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- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級(jí)別等因素的影響。 1個(gè)月前
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