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老師，民辦非盈利企業(yè)，政府撥款，培訓護理員。這樣的單位，要交企業(yè)所得稅嗎
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您好，這個是需要的了
01/01 16:04
84784959 
01/01 16:05
可是業(yè)務活動表里，沒有所得稅費用這一欄，是直接在費用里了，這樣的話12月份計提企業(yè)所得稅，不是影響利潤了嗎？計提完結(jié)轉(zhuǎn)，費用又增加了
小鎖老師 
01/01 16:06
這個是沒關系的，你好
84784959
01/01 16:07
這張表里，沒有所得稅費用那一欄，計提完結(jié)轉(zhuǎn)，不是費用又增加了嗎
小鎖老師
01/01 16:07
他會自動結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)，這個科目
84784959
01/01 16:09
我們平常做的表，是所得稅費用在利潤總額下面的，不影響利潤總額，這個業(yè)務活動表，計提完結(jié)轉(zhuǎn)就影響利潤總額了，再報企業(yè)所得稅季度表的時候和計提的又不一樣了
小鎖老師
01/01 16:10
那你這個，確實是影響利潤的了
84784959
01/01 16:12
民辦非盈利會計制度，沒有所得稅費用科目，計提的時候不是記在其他費用科目下的嗎？結(jié)轉(zhuǎn)時怎么會結(jié)轉(zhuǎn)在非限定性凈資產(chǎn)？有點不明白，老師能指點一下嗎？謝謝
小鎖老師
01/01 16:12
因為你看啊，其他費用，最后的話，這個是影響非限定凈資產(chǎn)的，是最后結(jié)轉(zhuǎn)
84784959
01/01 16:13
那影響利潤，報企業(yè)所得稅，怎么計提了？謝謝老師
84784959
01/01 16:14
做賬的時候都是非限定性的，如何結(jié)轉(zhuǎn)到第三欄呢
小鎖老師
01/01 16:14
啥意思？你現(xiàn)在不是做完費用后，有一個收入減去費用的金額嗎?
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