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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，2022年的電費(fèi)已入管理費(fèi)（普票），2023年普票改為了專票，進(jìn)項(xiàng)該如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
直接借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2024 01/01 18:34
佳樂老師 
2024 01/01 18:35
您好，同學(xué)，先沖原來普通發(fā)票的分錄，再在普通發(fā)票的基礎(chǔ)上增加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)就可以了。
84785027 
2024 01/01 18:37
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)? 貸：管理費(fèi)用 可以嗎？
佳樂老師
2024 01/01 18:42
你普票和專票的總金額一樣嗎？
84785027
2024 01/01 18:44
總金額是一樣的。不用通過 以前年度損益調(diào)整，再轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤吧？
佳樂老師
2024 01/01 18:52
金額不大的話，可以不通過
84785027
2024 01/01 18:57
上次有個(gè)老師說 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤，但我覺得這樣不對(duì)啊，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)并沒有全部影響利潤啊。請(qǐng)老師分析一下
佳樂老師
2024 01/01 19:23
你當(dāng)期普票的時(shí)候是借管理費(fèi)用貸銀行存款，現(xiàn)在專票是借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款。然后進(jìn)項(xiàng)增加，管理費(fèi)用減少。如果是小企業(yè)準(zhǔn)則直接做沖管理費(fèi)用，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則是通過以前年度損益調(diào)整。
84785027
2024 01/01 19:27
我們是小微企業(yè)，就可以直接沖管理費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸 管理費(fèi)用吧？
佳樂老師
2024 01/01 19:29
同學(xué)，看你們財(cái)務(wù)報(bào)表用的什么制度，如果是小企業(yè)準(zhǔn)則就沒有問題
84785027
2024 01/01 19:33
那如果是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄怎么寫？
佳樂老師
2024 01/01 19:45
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
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