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問題已解決
老師，今年小規(guī)模納稅人的附加稅，是不是減半
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對的，是的減半繳納的。
01/02 11:16
84784995 
01/02 11:42
我的進項發(fā)票沒有開回來，我在月底暫估了入庫，然后在月初又沖銷了暫估，可是我發(fā)票沒有回來完，那我在月初沖銷了，中途庫存商品就是負數(shù)了，余額在貸方，然后我又在月底暫估入庫，庫存商品才能成為正數(shù)，這樣操作是不是要不得啊，
郭老師 
01/02 11:42
就發(fā)票你不用沖暫估，繼續(xù)暫估著就行，不用根據(jù)課本上的來，直到發(fā)票到了，你再充贊給我再做發(fā)票的就行。
郭老師
01/02 11:42
沒有發(fā)票不要沖，暫估。
84784995
01/02 11:43
那發(fā)票到了，是先做發(fā)票的憑證，還是先沖銷呢
郭老師
01/02 11:45
都可以呀，兩個沒有先后。
84784995
01/02 12:07
如果我先做沖紅的話，那沖紅那張憑證的庫存商品，余額就在貸方了
郭老師
01/02 12:08
借主營業(yè)務成本負數(shù)，借庫存商品，你先做這個不就可以了。然后借應付賬款，貸庫存商品
郭老師
01/02 12:08
不會出現(xiàn)負數(shù)的吧，你再看一下的。
84784995
01/02 12:11
老師，比如我11月份，有10萬的發(fā)票沒有回來，我就暫估了10萬的發(fā)票，然后再結(jié)轉(zhuǎn)了10萬的發(fā)票，那我?guī)齑嫔唐酚囝~就為0了，我發(fā)票回來了，我先暫估，紅字，借，庫存商品，貸，應付賬款，暫估入庫，這樣，庫存商品不就在貸方了嗎
郭老師
01/02 12:13
那你先紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本不行嗎？你非得把這個庫存商品暫估先紅蟲
如果是的話，你非得這么做，就會出現(xiàn)負數(shù)。
84784995
01/02 12:15
紅沖，還要把上個月結(jié)轉(zhuǎn)的紅沖了嗎
郭老師
01/02 12:16
對的，是的，是這么做的，如果暫估和發(fā)票一樣的，可以不用動。
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