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您的單位是小規(guī)模納稅人，在12月有一筆未開(kāi)票收入，并在申報(bào)第四季度時(shí)填入了未開(kāi)票收入。后來(lái)在1月的時(shí)候，您要求開(kāi)回發(fā)票。對(duì)于第一季度的申報(bào)，您需要進(jìn)行以下步驟： 1.核對(duì)未開(kāi)票收入和開(kāi)回發(fā)票的金額：首先，您需要核對(duì)12月的未開(kāi)票收入金額和1月開(kāi)回的發(fā)票金額是否一致。如果一致，那么您可以在第一季度申報(bào)時(shí)將該筆收入正常填入申報(bào)表中。 2.填寫(xiě)申報(bào)表：根據(jù)您的描述，您在第四季度申報(bào)時(shí)已經(jīng)將未開(kāi)票收入填入了申報(bào)表。在第一季度申報(bào)時(shí)，您需要將該筆收入再次填入申報(bào)表中，并標(biāo)注已經(jīng)開(kāi)回發(fā)票。 3.提交申報(bào)表：在核對(duì)無(wú)誤后，您需要按照稅務(wù)部門(mén)的要求，及時(shí)提交申報(bào)表及相關(guān)資料。