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你好。我單位是小規(guī)模納稅人，12月有筆未開票收入，申報第四季度時候填了未申報開票收入；在1月時候要求開回發(fā)票，那么第一季度申報時候怎么申報？因為跨年度了。
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您的單位是小規(guī)模納稅人，在12月有一筆未開票收入，并在申報第四季度時填入了未開票收入。后來在1月的時候，您要求開回發(fā)票。對于第一季度的申報，您需要進(jìn)行以下步驟：
1.核對未開票收入和開回發(fā)票的金額：首先，您需要核對12月的未開票收入金額和1月開回的發(fā)票金額是否一致。如果一致，那么您可以在第一季度申報時將該筆收入正常填入申報表中。
2.填寫申報表：根據(jù)您的描述，您在第四季度申報時已經(jīng)將未開票收入填入了申報表。在第一季度申報時，您需要將該筆收入再次填入申報表中，并標(biāo)注已經(jīng)開回發(fā)票。
3.提交申報表：在核對無誤后，您需要按照稅務(wù)部門的要求，及時提交申報表及相關(guān)資料。
01/02 11:26
84784965 
01/02 11:35
1、金額是一樣的，現(xiàn)在申報都是數(shù)據(jù)自動帶出，都會正常填入。2、需要在申報表未申報收入那欄填入負(fù)數(shù)嗎？怎么標(biāo)注是已經(jīng)開回的發(fā)票？3是不是提交申報后，提示申報對比異常時候去提交資料？
84784965
01/02 11:38
在填報2024年1月份的增值稅申報表時，是不是應(yīng)該將當(dāng)期補開的發(fā)票如實填寫在增值稅正常申報表收入當(dāng)中，然后同時在“未開具發(fā)票”欄次填報對應(yīng)的負(fù)數(shù)？
樸老師 
01/02 11:42
同學(xué)你好
如果最后是負(fù)數(shù)開通負(fù)數(shù)申報就可以
84784965
01/02 11:45
因為1月份補開票數(shù)據(jù)自動帶出在正常收入，那我不填負(fù)數(shù)，那就又再申報這筆收入了。12月是填在不開票收入那欄上。
樸老師
01/02 11:56
未開票收入的話是這樣的
84784965
01/02 12:01
問題我想知道1月申報時候該怎么把這筆申報沖回出來？否則就重復(fù)申報了這筆收入了
樸老師
01/02 12:08
同學(xué)你好
直接沖減就可以
84784965
01/02 12:09
沖減申報會有申報比對異常吧？
樸老師
01/02 12:16
開通負(fù)數(shù)申報就可以
84784965
01/02 12:19
怎么開通的？
樸老師
01/02 12:25
去稅局開通就可以了
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