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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年度已經(jīng)入賬成本類發(fā)票（普通發(fā)票）20萬，在2023年被紅沖，如何做賬務(wù)處理？需不需要做納稅調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員朋友您好，紅字可以直接沖減2023年的收入.
2024 01/02 12:36
易 老師 
2024 01/02 12:37
學(xué)員您好，借：應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸：銀行存款負(fù)數(shù)商務(wù)處理報(bào)表調(diào)整是一致的，不需要做納稅調(diào)
84785045 
2024 01/02 13:33
我們公司是購買方，不是銷售方，是銷售方開了一張負(fù)20萬的發(fā)票出來了，款我們一直沒有付出去，這樣做賬為什么不對?。?借：應(yīng)付賬款：20萬，貸：以前年度損益調(diào)整 20萬 借：以前年度損益調(diào)整 20 貸：利潤分配-未分配利潤 20萬
易 老師
2024 01/02 13:34
學(xué)員朋友您好，借：銀行存款/應(yīng)付賬款，貸：庫存商品（主營業(yè)務(wù)成本）應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785045
2024 01/02 13:35
2021年收到這張20萬的發(fā)票賬務(wù)處理如下： 借：主營業(yè)務(wù)成本 20萬 貸：應(yīng)付賬款：20萬
易 老師
2024 01/02 13:39
為什么這么久才紅字沖銷呢？什么原因
84785045
2024 01/02 13:40
買的軟件不合適，用不了， 退回銷售方了
易 老師
2024 01/02 13:43
你說的這種也可以的。在今年的成本里面紅沖也行
84785045
2024 01/02 13:44
我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年虧損70萬，銷售方把發(fā)票紅沖了，我公司不需要做納稅調(diào)增嗎？
易 老師
2024 01/02 13:47
學(xué)員朋友您好，這個(gè)在當(dāng)時(shí)會計(jì)處理并沒有錯，近期發(fā)生銷售退回，沖當(dāng)月的成本就可以
84785045
2024 01/02 13:47
我們公司是小規(guī)模納稅人，2021年虧損70萬，銷售方2023年把20萬的發(fā)票紅沖了，我公司不需要做納稅調(diào)增嗎？
易 老師
2024 01/02 13:48
學(xué)員朋友您好，21年的會計(jì)處理時(shí)并沒有錯誤，紅字發(fā)票開在今年就沖今年的成本
84785045
2024 01/02 13:49
借：應(yīng)付賬款：20萬，貸：以前年度損益調(diào)整 20萬 借：以前年度損益調(diào)整 20 貸：利潤分配-未分配利潤 20萬，這樣做分錄不對嗎？
84785045
2024 01/02 13:50
我收到紅字負(fù)數(shù)20萬發(fā)票時(shí)，這樣做賬對嗎？
易 老師
2024 01/02 13:53
如果您以前發(fā)票是虛開，這樣處理就沒問題，如果確實(shí)有真實(shí)的業(yè)務(wù)，是后來發(fā)現(xiàn)有問題，今年才退的，不需要這樣處理，沖今年即可。
84785045
2024 01/02 13:58
按照您說的直接沖減當(dāng)期成本，就不涉及以前年度納稅調(diào)整，匯算的時(shí)候不用調(diào)整報(bào)表了吧
易 老師
2024 01/02 13:58
學(xué)員您好，是的，對的
84785045
2024 01/02 13:59
如果我按照這樣的分錄做，借：應(yīng)付賬款：20萬，貸：以前年度損益調(diào)整 20萬 借：以前年度損益調(diào)整 20 貸：利潤分配-未分配利潤 20萬，那是不是還要調(diào)整2021年的匯算清繳表呢
易 老師
2024 01/02 14:11
學(xué)員您好，是的，對的
易 老師
2024 01/02 14:11
次前年度損益調(diào)整意味著逾期了賬務(wù)處理是有錯誤
易 老師
2024 01/02 14:12
所以業(yè)務(wù)經(jīng)營沒有問題的情況下，不要去做年度損益調(diào)整
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