問(wèn)題已解決

A公司為食品制造加工企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2023年12月發(fā)生如下增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)：(1）本月購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)500000元，規(guī)定的扣率為9%。貨物尚未到達(dá)，價(jià)款暫未支付。(2）本月，A公司以其生產(chǎn)的一批食品向希望小學(xué)捐贈(zèng)，該批食品實(shí)際成本50萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為60萬(wàn)元，稅率13%，假設(shè)不考慮其他因素。要求：(1）編制A公司購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄(2）編制A公司向希望小學(xué)捐贈(zèng)食品的會(huì)計(jì)

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：01/02 21:27
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姜再斌 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，本題需要一些時(shí)間計(jì)算分析，稍后回復(fù)。
01/02 21:28
姜再斌 老師
01/02 22:59
你好，本題解答： (1）本月購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)500000元，規(guī)定的扣率為9%。貨物尚未到達(dá)，價(jià)款暫未支付。 借：在途物資455000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）45000 貸：應(yīng)付賬款500 000 (2）本月，A公司以其生產(chǎn)的一批食品向希望小學(xué)捐贈(zèng)，該批食品實(shí)際成本50萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為60萬(wàn)元，稅率13%，假設(shè)不考慮其他因素。 借：營(yíng)業(yè)外支出67.8 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）7.8 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 貸：庫(kù)存商品50
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