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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司有一批庫(kù)存商品沒(méi)有銷售出去，價(jià)值10000元，和廠家調(diào)換一批貨物，價(jià)值是9800元，，廠家沒(méi)有補(bǔ)差價(jià)給公司，作為公司怎么賬務(wù)處理，差價(jià)怎么算
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你好，借庫(kù)存商品9800
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1274
投資收益226
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅1300
2024 01/03 09:52
84784953 
2024 01/03 09:55
小規(guī)模納稅人，只是和廠家調(diào)換，沒(méi)有賣啊
暖暖老師 
2024 01/03 09:57
視同銷售的，是以物易物這里
借庫(kù)存商品9800*1.01
投資收益202
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100
84784953
2024 01/03 10:20
那么請(qǐng)問(wèn)老師，要是和廠家換的價(jià)值10800元的，中間差價(jià)廠家也沒(méi)有要怎么說(shuō)，請(qǐng)教一下老師
暖暖老師
2024 01/03 10:21
那就做損益處理這個(gè)
84784953
2024 01/03 10:22
具體分錄是啥？請(qǐng)教一下
暖暖老師
2024 01/03 10:22
借庫(kù)存商品9800*1.01
投資收益202
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100
84784953
2024 01/03 10:25
老師，不對(duì)吧，10000的換10800的的，你這個(gè)不是10000的換9800的嘛？
暖暖老師
2024 01/03 10:27
你不是說(shuō)小規(guī)模納稅人嗎
84784953
2024 01/03 10:35
是小規(guī)模啊，一種以價(jià)值10000元貨物換9800元貨物，一種以價(jià)值10000元貨物換10800元的貨物，怎么做賬，雙方換貨都沒(méi)補(bǔ)差價(jià)
暖暖老師
2024 01/03 10:39
你這個(gè)數(shù)字都是含稅的意思？
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