問題已解決

題目:甲企業(yè)正在編制“資金預(yù)算”,預(yù)計1月初短期借款為50000元,年利率為12%,該企業(yè)不存在長期負債,預(yù)計1月末現(xiàn)金余缺為-12500元。現(xiàn)金不足時,通過銀行借款解決(利率不變),借款額為1000元的整數(shù)倍,1月末現(xiàn)金余額要求不低于5000元。假設(shè)企業(yè)每月支付一次利息,借款在期初,還款在期末,向銀行借款的最低金額為(?。┰?答案:假設(shè)借入X萬元,月利率為12%/12=1%,則1月份支付的利息=(50000+X)×1%,-12500+X-(50000+X)×1%≥5000,解得:X≥18181.82(元),根據(jù)X為1000元的整數(shù)倍可得,X最小值為19000元。 問題:按照計算的順序,先是現(xiàn)金余缺,然后再加上短期或長期借款,減去借款利息,最后得到余額。借款在期初,還款在期末。期初已經(jīng)有短期借款50000元,足以足夠,為什么此處計算的時候只是用期初的計算利息,又要新增短期借款?

84785018| 提問時間:01/03 11:41
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諾言老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
你好,期初短期借款余額顯示的借款是已經(jīng)在上期使用了,本期缺錢,還要借入資金。
01/03 11:44
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