问题已解决
老師 請教下這個科目做錯了,請問下這么調整
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你好,社保你是二級明細掛錯了?
2024 01/03 12:04
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2024 01/03 12:05
其他應收應該做貸方
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小小霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/03 13:05
那你這個社保計提分錄是怎么做的呢
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2024 01/03 13:15
老師 是這樣子的
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小小霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/03 21:44
計提社保時的分錄為:
借:管理費用—社會保險費/公積金(單位部分)
貸:應付職工薪酬—社會保險費/公積金(單位部分)
繳納社保時的分錄為:
借:應付職工薪酬—社會保險費/公積金(單位部分)
其他應收款—社會保險費/公積金(個人部分)
貸:銀行存款
發(fā)放工資時的處理,涉及到社保的部分為:
借:應付職工薪酬—工資(應發(fā)數(shù))
貸:其他應收款—社會保險費/公積金(個人部分)
銀行存款(實發(fā)數(shù))
需要注意的是,企業(yè)在計提社保時,應根據(jù)實際發(fā)生額計入相關科目;而在繳納社保時,需要區(qū)分單位部分的和個人部分的社保費用
你根據(jù)這個來看一下你的社保區(qū)分,如果確實做返了,可以直接做反向調整分錄,因為你這個應該不用紅沖
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