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其他應(yīng)收應(yīng)該做貸方

那你這個(gè)社保計(jì)提分錄是怎么做的呢

老師 是這樣子的

計(jì)提社保時(shí)的分錄為： 借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)/公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)/公積金（單位部分） 繳納社保時(shí)的分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)/公積金（單位部分） 其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)/公積金（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 發(fā)放工資時(shí)的處理，涉及到社保的部分為： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)/公積金（個(gè)人部分） 銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)） 需要注意的是，企業(yè)在計(jì)提社保時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入相關(guān)科目；而在繳納社保時(shí)，需要區(qū)分單位部分的和個(gè)人部分的社保費(fèi)用 你根據(jù)這個(gè)來看一下你的社保區(qū)分，如果確實(shí)做返了，可以直接做反向調(diào)整分錄，因?yàn)槟氵@個(gè)應(yīng)該不用紅沖