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12月份付了代理記賬費用，發(fā)票1月份開的，請問這個12月份的分錄怎么做
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12月份借，預付賬款，貸，銀行存款
01/03 16:56
84785010 
01/03 16:57
這個不能作為12月份的費用對嗎
東老師 
01/03 16:58
對，因為這個發(fā)票1月份才拿到
84785010
01/03 17:02
但是之前有一個老師給我說按照權責發(fā)生制 我們應該把費用做到12月份
東老師
01/03 17:03
你也可以在12月份暫估入賬，但是這么做就是麻煩一些
84785010
01/03 17:03
為什么麻煩呢 我可以把發(fā)票貼在后面嗎
東老師
01/03 17:04
也可以，你可以拿到發(fā)票以后貼在12月份的憑證里，后面
84785010
01/03 17:30
好的 謝謝老師，如果12月份計提了工資，如果匯算清繳前還沒有法，需要調整嗎
東老師
01/03 17:31
那這個是需要納稅調整的
84785010
01/03 17:34
確實是12月的工資，并作了申報，是因為賬上沒錢，延遲發(fā)放，也要調整嗎
東老師
01/03 17:37
對，是你的順序也是不對，你應該是發(fā)放了之后再申報個稅的
84785010
01/03 17:40
但是12月份我不是要計提工資嗎 那這個不是12月份申報 是1月份發(fā)了申報嗎
東老師
01/03 17:41
對，是你實際發(fā)放之后才申報的
84785010
01/03 17:42
也就是我12月份計提，如果1月份超過了申報期 ，也就是我在2月份的申報前申報嗎
84785010
01/03 17:44
而且如果工資發(fā)了之后申報那個個稅怎么扣員工的呢
東老師
01/03 17:46
是你先發(fā)了工資，發(fā)工資的時候就要扣個稅
84785010
01/03 17:49
也就是老師我計提在那個月沒有問題，但是申報必須在發(fā)放后申報，但是在匯算清繳前還沒有發(fā) 那就要做納稅調增
東老師
01/03 17:52
對，沒鎖的就是這個意思
84785010
01/03 18:26
那我也12月份把他申報了嗎，確定是后面會發(fā)放的
東老師
01/03 18:26
那這種情況是沒有問題是可以的
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