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問(wèn)題已解決
老師，1月收到12月份的發(fā)票，應(yīng)該怎么做呢？我們是適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
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同學(xué)您好，12月，先預(yù)提 ，借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款等同學(xué)您好，票附到上年的費(fèi)用憑證下就可以了
01/03 20:42
84785019 
01/03 20:44
有的發(fā)票1月份才開(kāi)，也能附到12月預(yù)提的憑證后面嗎？
易 老師 
01/03 20:45
你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題 業(yè)務(wù)真實(shí)，匯算清繳前取得發(fā)票即可稅前扣除
84785019
01/03 20:46
不是說(shuō)次月的發(fā)票不能作為當(dāng)月的憑證嗎？
易 老師
01/03 20:47
同學(xué)您好， 是按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行確認(rèn)的，要看業(yè)務(wù)受益期，不單看票據(jù)日期
84785019
01/03 22:24
好的，那發(fā)票到了，如果沖掉預(yù)提的費(fèi)用憑證，根據(jù)發(fā)票重新入賬的話，需要通過(guò)什么科目調(diào)整呢？我們適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
易 老師
01/03 22:29
同學(xué)您好，是當(dāng)年還是以前年度的？
84785019
01/04 07:05
是1去年12月的
易 老師
01/04 08:56
學(xué)員朋友您好，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：銀行存款其他應(yīng)付款或者應(yīng)付職工薪酬等
84785019
01/04 09:42
好的，如果匯算清繳前收到發(fā)票，就不用調(diào)整了，對(duì)嗎？不管沖銷還是重新入賬，涉及到損益類的，我就用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)調(diào)整對(duì)嗎？
易 老師
01/04 09:52
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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