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我公司是小規(guī)模公司，在22年開了一張免稅10萬的普票，在23年10月的時候開了10萬免稅紅沖了，現(xiàn)在第四季度報稅，因為23年的增值稅是1個點，而22年是免稅，導(dǎo)致申報表過不了，免稅那欄填-100000，無法申報，咨詢了專管，說你免稅填0申報，賬上自行去處理。那這個賬上分錄要怎么做，正常開負(fù)數(shù)發(fā)票，我們是借:A公司-100000，貸：主營業(yè)務(wù)收入-100000?，F(xiàn)在這個-100000不能沖減主營業(yè)務(wù)收入。要沖減哪個科目。
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同學(xué)你好
1.沖減銷售收入：借：應(yīng)收賬款/現(xiàn)金/銀行存款等（紅字）貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 100000
2.沖減稅金：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅（紅字）
2024 01/04 11:28
84784969 
2024 01/04 11:31
不能沖減主營業(yè)務(wù)，因為是22年免稅的10萬，我23年第四季度開的也是免稅10萬，如果沖減了主營業(yè)務(wù)，那23年第四季度的增值稅就會少交10萬的稅費。
樸老師 
2024 01/04 11:34
同學(xué)你好
直接沖就可以
84784969
2024 01/04 11:36
那我申報的增值稅金額和我賬上的第四季度金額就不對了，比如申報40萬，賬上只有30萬
84784969
2024 01/04 11:36
這樣申報所得稅金額也不對啊
樸老師
2024 01/04 11:38
原分錄負(fù)數(shù)紅沖不對嗎
樸老師
2024 01/04 11:40
跨年的你可以用利潤分配未分配利潤沖
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