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我們今年收入是889萬 成本是840萬 利潤總額是147萬 。其中 67萬 是營業(yè)外的收入，剩下的是銷售玉米免所得稅的收入。那我報企業(yè)所得稅的時候。只算這67萬的所得就可以了嗎但是我這67萬營業(yè)外的收入。是不是就沒有成本可以抵消。只能是67*0.25
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不是的，67萬也可以抵減當(dāng)期的成本費用后才乘以適用稅率繳納所得稅，可以看一下利潤表的計算過程，是按凈利潤計算稅額的
01/05 11:22
84784982 
01/05 11:24
老師這是利潤表，請您給點意見
小檬老師 
01/05 11:28
申報利潤總額1473673.92，納稅調(diào)減免稅收入金額，按調(diào)整后的金額*25%，就是應(yīng)交所得稅
84784982
01/05 11:31
老師您是說讓我調(diào)整申報表第7行，第七行？免稅收入里，沒有農(nóng)林牧漁，
84784982
01/05 11:39
是這樣嗎，把營業(yè)收入和營業(yè)外收入都填到第一行，然后，把免稅收入填到第五行，
小檬老師
01/05 11:47
免稅收入需要填寫A107020表，里面有相應(yīng)欄次填寫農(nóng)林牧漁
84784982
01/05 11:48
老師 我這是季報 不是年報
小檬老師
01/05 11:56
季報只需要按利潤表的營業(yè)收入、營業(yè)成本，利潤總額填寫，在第7行填寫免稅收入額，營業(yè)外收入不需要單獨列示，至第七行沒有農(nóng)林牧漁選項可以撥打當(dāng)?shù)?2366咨詢一下
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