免費(fèi)問答

第三問和第四問怎么寫

你提問那個問題 （1）本期盈余 本期盈余反映單位本期各項收入、費(fèi)用相抵后的余額。期末，單位應(yīng)當(dāng)將各類收入科目的本期發(fā)生額轉(zhuǎn)入本期盈余。 借：財政撥款收入， 借：事業(yè)收入， 借：上級補(bǔ)助收入， 借：附屬單位上繳收入， 借：經(jīng)營收入， 借：非同級財政撥款收入， 借：投資收益， 借：捐贈收入， 借：利息收入， 借：租金收入， 借：其他收入， 貸：本期盈余， 將各類費(fèi)用科目本期發(fā)生額轉(zhuǎn)入本期盈余 借：本期盈余， 貸：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用， 貸：單位管理費(fèi)用， 貸：經(jīng)營費(fèi)用， 貸：所得稅費(fèi)用， 貸：資產(chǎn)處置費(fèi)用， 貸：上繳上級費(fèi)用， 貸：對附屬單位補(bǔ)助費(fèi)用， 貸：其他費(fèi)用， 年末，單位應(yīng)當(dāng)將“本期盈余”科目余額轉(zhuǎn)入“本年盈余分配”科目。 （2）本年盈余分配 單位設(shè)置“本年盈余分配”科目，反映單位本年度盈余分配的情況和結(jié)果。 年末，單位應(yīng)當(dāng)將“本期盈余”科目余額轉(zhuǎn)入本科目： 借或貸：本期盈余， 貸或借：本年盈余分配， 根據(jù)有關(guān)規(guī)定從本年度非財政撥款結(jié)佘或經(jīng)營結(jié)余中提取專用基金的，按照預(yù)算會計下計算的提取金額： 借：本年盈余分配， 貸：專用基金， 然后，將“本年盈余分配”科目余額轉(zhuǎn)入“累計盈余”科目。

年末，結(jié)轉(zhuǎn)“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目余額

結(jié)轉(zhuǎn)“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目余額的分錄主要取決于調(diào)撥凈資產(chǎn)的具體情況。以下是一個基本的分錄示例： 借：無償調(diào)撥凈資產(chǎn) 貸：資本公積/累計盈余 這個分錄假設(shè)調(diào)撥的凈資產(chǎn)已經(jīng)實現(xiàn)了，并且其公允價值已經(jīng)確定。如果調(diào)撥的凈資產(chǎn)尚未實現(xiàn)，或者其公允價值尚未確定，則分錄可能會有所不同。在實際操作中，請根據(jù)您的具體情況和當(dāng)?shù)卣臅嬚哌M(jìn)行調(diào)整。