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老師，我們是一般納稅人勞務派遣選擇差額征稅，這個賬務處理要怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，一般納稅人勞務派遣公司選擇差額計稅的，如何賬務處理 ?
由勞務派遣公司代發(fā)工資，選擇差額計稅:
1、全額確認收入:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費一-簡易計稅
2、確認可扣減的成本費用及應交增值稅差額抵減:
借:主營業(yè)務成本
應交稅費一-簡易計稅
貸:應付職工薪酬
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
3、實際繳納增值稅:
借:應交稅費----簡易計稅
貸:銀行存款
小貼士: 若由用人單位直接發(fā)放工資，勞務派遣公司僅就手續(xù)費確認收入，不涉及差額征稅
2024 01/06 11:09
84784996 
2024 01/06 11:40
老師，主營業(yè)務收入是發(fā)票上的164901.51，還是166142.31/1.05
彭彩波老師 
2024 01/06 11:54
你好，你們是簡易計稅的話，就是166142.31/1.05哈。
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