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實(shí)務(wù)
問題已解決
廠里有一批廢料1月出售，這批廢料是去年11月和12月的廢料，現(xiàn)在利潤顯示虧損，如果算上廢料的收入則是盈利，要怎么做賬？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1月出售就是1月收入，不用做在2023年
01/06 15:29
84785030 
01/06 15:36
可是老板的意思是11月和12月的廢料，這筆收入要分?jǐn)偟竭@兩個(gè)月平衡下，11月的我已經(jīng)結(jié)賬了，是不是可以確認(rèn)在12月要怎么操作？
84785030
01/06 15:38
或是以后要怎么做可以讓利潤表好看點(diǎn)，因?yàn)閺U料不是每月處理的，幾個(gè)月處理一次，如果在處理當(dāng)月確認(rèn)收入，這樣那個(gè)月的利潤表就會(huì)高很多
廖君老師 
01/06 15:38
您好，這個(gè)廢料在1月有沒有開票，沒開票可以記在12月收入
84785030
01/06 15:40
沒開票，怎么做賬呢
廖君老師
01/06 15:41
您好，以后不會(huì)開票吧
借：應(yīng)收賬款? ? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅
申報(bào)未開票收入交增值稅
84785030
01/06 15:57
老師，那以后這個(gè)廢料我可不可以每個(gè)月提前暫估確認(rèn)一個(gè)收入
廖君老師
01/06 16:00
您好，可以，前提是不能跨年或不用開票
因?yàn)橄壬陥?bào)未開票收入（正）和增值稅（正），下次開票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），但有年度累計(jì)未開票收入大于等于0才行，明年我們可能申報(bào)不了未開票收入（負(fù)),
84785030
01/06 16:08
那要怎么做賬，每個(gè)月暫估的數(shù)會(huì)跟實(shí)際的有差異，暫估的分錄和實(shí)際賣出收到的分錄，麻煩老師寫給我看看
廖君老師
01/06 16:10
您好，只要不跨年或不用開票就可以呀，
暫估的分錄
借：應(yīng)收賬款? ? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅
實(shí)際賣出收到，先把上面那個(gè)暫估的紅沖，再按正確金額做分錄
借：應(yīng)收賬款 （負(fù)）? ?貸：其他業(yè)務(wù)收入?（負(fù)）? ?銷項(xiàng)稅（負(fù)）?
借：應(yīng)收賬款? ? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅
84785030
01/06 16:18
好的，謝謝老師
廖君老師
01/06 16:19
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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