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問題已解決
你好，利潤(rùn)虧損，可以把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)到哪些科目呢？
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同學(xué)您好，您的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是如何形成的，比如，絕大多數(shù)企業(yè)都是庫存轉(zhuǎn)主營(yíng)成本，那么很多企業(yè)就會(huì)想辦法在庫存上做文章
01/06 21:45
84785037 
01/06 23:08
勞務(wù)，材料這些，建筑行業(yè)
王小龍老師 
01/06 23:09
同學(xué)您好，那您就在結(jié)轉(zhuǎn)上做文章，
比如正常的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：合同履約成本
您可以少結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)
84785037
01/06 23:10
我知道調(diào)，但不知道調(diào)到哪個(gè)科目好，去年的會(huì)計(jì)調(diào)到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，但是導(dǎo)致現(xiàn)在一直掛著
王小龍老師
01/06 23:11
同學(xué)您好，就是還原到合同履約成本，等著以后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)為成本中
84785037
01/06 23:13
謝謝，可最后這個(gè)月沒有收入，前幾個(gè)月的利潤(rùn)也是負(fù)數(shù)
王小龍老師
01/06 23:15
同學(xué)您好，您就調(diào)整自己的這個(gè)分錄就行
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）
貸：合同履約成本（負(fù)數(shù)）
理由就是結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤，結(jié)轉(zhuǎn)多了，以后結(jié)轉(zhuǎn)多少，要有計(jì)劃，有預(yù)謀的結(jié)轉(zhuǎn)
84785037
01/06 23:22
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這樣結(jié)轉(zhuǎn)，做審計(jì)報(bào)告，那邊問的話怎么說呢
84785037
01/06 23:23
也可以說結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤嗎？因?yàn)樗麄儠?huì)查一些憑證
王小龍老師
01/06 23:23
同學(xué)您好，只要您能證明自己以前結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，確實(shí)結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了，有利有據(jù)就行。審計(jì)只需要一個(gè)合理的理由
84785037
01/06 23:26
好的，謝謝
王小龍老師
01/06 23:26
不客氣同學(xué)，很高興為您解答
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