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問題已解決
老師，我們公司今年是虧損的，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候也會(huì)產(chǎn)生退稅，但是未分配利潤是30萬，這種情況正常嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
需要看未分配利潤產(chǎn)生的時(shí)間
如果不是去年和今年產(chǎn)生的
就是正常的
01/07 17:24
84785043 
01/07 17:30
老師，我們公司是22年5月成立的，22年底未分配利潤28萬，今年前兩個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅了，但是后兩個(gè)季度沒有什么業(yè)務(wù)虧損嚴(yán)重，但是由于22年底前任會(huì)計(jì)預(yù)提了27萬的費(fèi)用到23年5月份所得稅匯算清繳結(jié)束都沒有找到發(fā)票，調(diào)增后，因?yàn)檫@些費(fèi)用是虛假的，所以一直在應(yīng)付賬款暫估款下有余額，我23年11月把這部分余額轉(zhuǎn)入未分配利潤了，目前未分配利潤30萬
鐘存老師 
01/07 18:05
沒有發(fā)票的費(fèi)用需要納稅調(diào)增
鐘存老師
01/07 18:06
你可以不調(diào)整未分配利潤
27萬對應(yīng)的應(yīng)交所得稅需要調(diào)增
84785043
01/07 18:28
老師，這個(gè)27萬23年5月所得稅匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增過了，就是應(yīng)付賬款暫估款下一直掛著27萬沒法平帳，因?yàn)槭侵邦A(yù)提的虛假的費(fèi)用，不需要支付，也找不到票
鐘存老師
01/07 18:32
不需要支付的可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
因?yàn)槟阋呀?jīng)調(diào)整過所得稅了
所以就算轉(zhuǎn)了營業(yè)外收入，也不需要繳納所得稅
84785043
01/07 19:09
老師，這個(gè)是22年底預(yù)提的虛假的費(fèi)用，也可以進(jìn)到營業(yè)外收入嗎
鐘存老師
01/07 19:24
你所得稅已經(jīng)調(diào)增了
沒有虛抵成本
會(huì)計(jì)做了賬，往來余額肯定要調(diào)
84785043
01/07 19:56
嗯，我調(diào)到未分配利潤了，你的意思我調(diào)錯(cuò)了是吧老師，應(yīng)該調(diào)整到營業(yè)外收入是嗎
鐘存老師
01/07 20:00
調(diào)整未分配利潤的意思是差錯(cuò)更正，意思是以前的費(fèi)用入多了，直接沖銷以前年度，其實(shí)可能導(dǎo)致對于入賬當(dāng)期費(fèi)用的真實(shí)性引發(fā)疑慮
調(diào)整營業(yè)外收入，意思是債務(wù)重組，費(fèi)用是真實(shí)的，只是由于各種原因?qū)е聼o法支付供應(yīng)商款項(xiàng)，不需要支付的部分就計(jì)入營業(yè)外收入了
所以，你可以自己選擇
兩種賬務(wù)處理是代表兩種思路的
84785043
01/07 20:34
老師，我這些費(fèi)用是預(yù)提的差旅費(fèi)，辦公費(fèi)，運(yùn)輸費(fèi)，租賃費(fèi)那些，進(jìn)到收入沒關(guān)系哦
鐘存老師
01/07 22:11
處理思路剛才也分析了
可以選擇一種
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