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老師，我想問一下賬套月末結轉增值稅時是本期初預繳上期的異地項目，這樣結轉出來的未交增值稅和申報表的應退應補金額不一致吧？
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您好，對的，這個是不一樣的
01/08 13:25
84785007 
01/08 13:47
那本期有一筆增值稅是上期誤繳退回的已交稅金月末要結轉嗎？
小鎖老師 
01/08 13:48
您好，這個是需要結轉的
84785007
01/08 13:54
對應科目是未交增值稅嗎？結轉時可以和銷項一個方向減進項和本期預繳上期（預交增值稅）這樣結轉可以嗎？就是借方銷項和已交稅金，貸方進項和預交增值稅，差額轉出未交增值稅這樣對嗎
小鎖老師
01/08 13:54
嗯對，理解的話，這個分錄是沒錯的
84785007
01/08 14:29
老師，那賬套上的結轉分錄不用管上月申報表預繳未抵完的金額吧？我現(xiàn)在卡在這里了
小鎖老師
01/08 14:30
不需要處理上月未抵扣的
84785007
01/08 14:39
也就是說我賬套里結轉的增值稅因為有上月要預繳的稅額，本月結轉分錄和本月申報表的未交增值稅不可能是一樣的數(shù)據(jù)是吧？因為我11月申報完，預繳未抵扣完的金額是3228，應退應補是零，賬套里應交未交增值稅等于銷項和誤繳退回的已交稅金減進項和本期初預繳上期的再減上期未交負數(shù)的金額是對的是這樣嗎？
小鎖老師
01/08 14:40
嗯對，理解的是對的，這個是沒錯的
84785007
01/08 14:45
好的，問了好多老師，沒有理解我的問題，讓我想著月末結轉增值稅要把次月要預繳本月的也要提前結轉進來，那次月預繳時月末又要結轉一次，繞得我全懵圈了
小鎖老師
01/08 14:52
沒事的，現(xiàn)在是理解了吧這個
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