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問題已解決
老師，最近買電動(dòng)車有置換的優(yōu)惠，就是公司名下任意一輛電車過戶給其他公司，就可以給我們返現(xiàn)1萬5。 現(xiàn)在問題是我們有兩個(gè)公司，甲公司有一輛特斯拉，已經(jīng)根據(jù)活動(dòng)要求過戶到了乙公司，但是這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢？這需要交稅嗎
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你好。銷售單位的固定資產(chǎn)需要繳納增值稅的。
01/08 13:42
玲老師 
01/08 13:42
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84785023 
01/08 13:48
老師，因?yàn)槎际亲约夜?，只是為了拿?5000的返現(xiàn)，能不能做清理的這個(gè)價(jià)格（乙公司給甲公司付約定車款比如說幾萬塊錢）5萬這樣？交的稅也少一些，補(bǔ)一個(gè)二手車買賣合同？
玲老師
01/08 13:50
你好，參考市場(chǎng)價(jià)或者是評(píng)估價(jià)價(jià)格特別低，稅務(wù)局會(huì)讓補(bǔ)交稅款。
84785023
01/08 14:47
好吧，有什么處理方式可以不交稅嗎
玲老師
01/08 14:48
這個(gè)沒有辦法不交稅。
84785023
01/08 14:56
老師，那甲公司贈(zèng)予乙公司這輛車可以嗎
玲老師
01/08 14:58
可以贈(zèng)與視同銷售一樣交稅。
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