免費問答

那10-11月未發(fā)放已計提的工資要不要轉入其他應付款呢？

這個可以轉到其他應付款里面

也可以不轉嗎？

不轉在賬上掛著也可以的

10-11月工資未發(fā)放，1月提前申報個稅，個稅必須在12月計提？

一般都是和你計提工資一起計提的

我們平時都是實際發(fā)放工資時計提，次月申報?，F(xiàn)在是年底了10-11未發(fā)放，1月要提前申報個稅，所以咨詢一下您

這個沒有標準的方法，你可以按照你們平時的方式來做賬就可以

計提時 借：管理費用-工資/銷售費用-工資/生產成本-工資 等等 貸：應付職工薪酬-工資 發(fā)放時 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應收款-社保（個人部分） 其他應收款-公積金（個人部分） 應交稅費-應交個人所得稅 繳納個稅時 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 平時都是按以上程序走的，現(xiàn)在是因為年底了，10-11月工資未發(fā)放，1月要申報個稅。1：工資未發(fā)，2：跨年了所以才問您：這種情況個稅是不是必須12月計提，1月申報支付？還是可以1月支付時計提？

在一月份支付的時候計提也可以的