問(wèn)題已解決

小規(guī)模免稅發(fā)票因?yàn)榧径群喜⒊^(guò)30萬(wàn)，需要交增值稅，這個(gè)需要繳納的增值稅如何做賬務(wù)處理

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 18:22
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款
01/08 18:23
84785044
01/08 18:38
不是，比如我代開(kāi)了張25萬(wàn)的發(fā)票，票面顯示金額25萬(wàn)，稅額顯示免稅，我收的錢也是25萬(wàn)。所以是借應(yīng)收25萬(wàn)，貸收入25萬(wàn)，小規(guī)模增值稅交2500，就問(wèn)這個(gè)2500怎么做分錄，交的分錄我會(huì)，就問(wèn)怎么體現(xiàn)出這2500的增值稅
易 老師
01/08 18:40
借：應(yīng)收賬款252500，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250000，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅2500
84785044
01/08 18:43
我就收25萬(wàn)
84785044
01/08 18:43
2500我是不收客戶的錢的
84785044
01/08 18:44
直接放到財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金優(yōu)惠之類的？
84785044
01/08 18:44
感覺(jué)又不太對(duì)
易 老師
01/08 18:46
借：應(yīng)收賬款250000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250000-2500，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅2500
84785044
01/08 18:54
那這樣稅務(wù)局會(huì)打電話，說(shuō)增值稅申報(bào)跟所得稅申報(bào)收入不一致
易 老師
01/08 18:59
這個(gè)不會(huì)的，是正常的，我們這就沒(méi)有被問(wèn)過(guò)
84785044
01/08 19:05
我有被問(wèn)過(guò)的，打過(guò)電話
易 老師
01/08 19:06
同學(xué)您好，理直氣壯說(shuō)，以后他們就不會(huì)了
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