問(wèn)題已解決

審計(jì)以前年度連查，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)≠起初未分配利潤(rùn)+利潤(rùn)表利潤(rùn)累計(jì)數(shù)。原因是系統(tǒng)期初利潤(rùn)分配數(shù)和審計(jì)利潤(rùn)分配期初數(shù)不符，差異是上年未分配利潤(rùn)需要調(diào)整才能和起初一致，上述勾稽關(guān)系正確。但企業(yè)未調(diào)整以前年度未分配利潤(rùn)，而在17年一次調(diào)整使資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表期末數(shù)同審計(jì)

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/19 08:03
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袁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
那你們通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整即可
2018 03/19 08:04
84784990
2018 03/19 08:07
接上    同審計(jì)期末一致。請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整才能使上述勾稽關(guān)系相等。還是聯(lián)查每年都要返回每年度去調(diào)整未分配利潤(rùn)，不能17年一次調(diào)整
84784990
2018 03/19 08:12
老師以前年度損益調(diào)整是在年底調(diào)整對(duì)吧
84784990
2018 03/19 08:14
利潤(rùn)17年的賬，這個(gè)調(diào)整只能在17年底調(diào)整來(lái)改變起初數(shù)，而不應(yīng)該調(diào)到18年對(duì)吧
袁老師
2018 03/19 09:26
是的啊 對(duì)的
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