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年末如何結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅呢，分錄怎么寫
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借：銷項(xiàng) 26131.59
貸： 進(jìn)項(xiàng) 5952.85
未交增值稅 20178.74
01/09 11:45
84785032 
01/09 11:52
未交增值稅是不是要和增值稅報(bào)表上的留底稅額一致呢
venus老師 
01/09 11:53
你有留抵嗎，同學(xué)，最終你發(fā)給我的表就是未交增值稅數(shù)額
84785032
01/09 11:54
銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，最后沒抵扣的進(jìn)項(xiàng)不是留底稅額嗎
venus老師
01/09 11:57
你好，同學(xué)，你們要交稅不會有留抵的
84785032
01/09 12:01
我們是出口企業(yè)，免增值稅也沒有留抵嗎
venus老師
01/09 14:46
同學(xué)，你們交增值稅是沒有留抵。
84785032
01/09 17:15
為什么會沒有留抵呢，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，多出來的進(jìn)項(xiàng)我不可以留到之后使用嗎，只能當(dāng)期清零嗎
venus老師
01/09 17:17
如果你進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況下，是可以留抵的。
84785032
01/09 17:19
那12月的時(shí)候，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，產(chǎn)生留抵，會計(jì)分錄也是上面的這個(gè)嗎，借：銷項(xiàng) 26131.59
貸： 進(jìn)項(xiàng) 5952.85
未交增值稅 20178.74
venus老師
01/09 17:21
那就不用做分錄了。同學(xué)
84785032
01/09 17:25
那賬上的留抵金額怎么體現(xiàn)是和報(bào)表上的留抵金額是一致的呢
venus老師
01/09 17:26
應(yīng)交增值稅借方余額和申報(bào)表一致就行。
84785032
01/09 17:29
11月員工的探親路費(fèi)車票，有一部分計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)稅，但是因?yàn)椴荒芄催x抵扣，導(dǎo)致賬上的應(yīng)交增值稅借方余額和申報(bào)表的留抵金額有一些不一樣，這要怎么辦呢
venus老師
01/10 08:23
不能抵扣，你計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
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