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請問老師：11月的電費，12月銀行支付，銀行備注了支付的是11月電費，1月才收到紙質(zhì)發(fā)票，紙質(zhì)發(fā)票備注了是11月的發(fā)票.像這種情況，11月要做賬務(wù)處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 那12月電費，1月付，2月收票。這種跨年了，12月電費12月不做處理，那實際12月的電費記到了下一年了，這樣也行嗎？
2024 01/09 22:28
84785018 
2024 01/09 22:29
主要是發(fā)票的備注欄也備注了具體所屬月份的電費。
84785018
2024 01/09 22:51
老師：
12月：計提12月電費：借：管理費用-電費 80 貸：應(yīng)付賬款-電費 80
1月：預(yù)付電費 ; 借：預(yù)付賬款-電費 100 貸：銀行存款 100。
2月收到發(fā)票時：借：應(yīng)付賬款-電費 80 應(yīng)交增-進(jìn)項20 貸：預(yù)付賬款 100
這樣12月的電費就能記入12月了。只是12月的計提分錄沒有原始票據(jù)，是根據(jù)1月銀行支付的錢到算出來的。計提的電費與實際發(fā)票的不含稅價是一致，無差額。 那這樣分錄處理方式是可以嗎？
84785018
2024 01/09 23:20
那就好，謝謝老師耐心的解答。
橙子 
2024 01/09 22:21
同學(xué)你好，11月份不用做處理。12月支付時做預(yù)付賬款，1月票到了沖減預(yù)付賬款
橙子
2024 01/09 22:35
橙子
2024 01/09 23:09
如果說必須把費用做在12月，這么做是可以的
橙子
2024 01/09 23:33
不客氣的同學(xué)，方便的話辛苦給個五星好評哦，謝謝。
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