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實(shí)務(wù)
問題已解決
想問一下，小規(guī)模納稅人的期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員朋友您好，小規(guī)模不需要結(jié)轉(zhuǎn)，小規(guī)模就在應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅科目核算，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。借應(yīng)交稅應(yīng)交增值稅，貸銀行存款
01/10 07:50
84785041 
01/10 07:55
老師，申報(bào)季報(bào)的時(shí)候收入不包括營業(yè)外收入吧
易 老師 
01/10 07:56
這要看具體收入的情況，如果屬于價(jià)外費(fèi)用包括在收入里的
84785041
01/10 07:59
是這樣的，我們是小規(guī)模的納稅人，之前做賬的人，沒有做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，然后每次繳稅的時(shí)候是直接借營業(yè)外收入貸銀行存款的，這個(gè)地方我不太懂
易 老師
01/10 08:01
這個(gè)邏輯上面也是平的，不是很規(guī)范。
84785041
01/10 08:12
那想問一下老師正確的應(yīng)該怎么弄
易 老師
01/10 08:14
通過應(yīng)繳增值稅科目核算，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。借應(yīng)交稅應(yīng)交增值稅，貸銀行存款
84785041
01/10 08:16
因?yàn)?0月份有繳稅，直接借的營業(yè)外收入，這部分在報(bào)季報(bào)的時(shí)候應(yīng)該不用計(jì)入收入合計(jì)吧
易 老師
01/10 08:33
你好，不 要的，這種情況 不要的
84785041
01/10 08:37
像這種沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的話，我們?cè)谧鍪杖氲臅r(shí)候是按不含稅銷售額還是含稅銷售額計(jì)入收入
易 老師
01/10 08:38
這種情況按不含稅計(jì)收入
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